+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Документы для налогового вычета за страхование жизни

Содержание

Информация о вычете

Документы для налогового вычета за страхование жизни

24.03.20

В последнее время все большую популярность в России приобретает страхование жизни, а особенно его накопительные виды, когда выплаты происходят не только в случае смерти, но и по достижении определенного возраста или при других событиях.

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота – налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет и вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни – до 13% от понесенных расходов на страхование жизни.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на страхование жизни и вернуть себе часть расходов можно при следующих условиях:

1. Договор добровольного страхования жизни заключен со страховой организацией на срок не менее пяти лет.

Пример: В 2019 году Дорогина С.В. заключила договор на страхование жизни сроком на 1 год. В связи с тем, что договор был заключен на срок менее 5 лет, социальным вычетом по расходам на уплату страховых взносов Дорогина С.В. воспользоваться не сможет.

Пример: Платонов Г.А. заключил в 2019 году договор на страхование жизни сроком на 7 лет. По страховым взносам, которые Платонов Г.А. уплачивает ежегодно, он сможет получить налоговый вычет.

2. Договор заключен на страхование собственной жизни или следующих родственников:

  • супруга (в том числе вдовы, вдовца),
  • родителей (в том числе усыновителей),
  • детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством)).

Обратите внимание: в отличие от вычета на лечение/обучение, ограничений по возрасту детей нет, то есть вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

3. Вы официально работаете и платите налог на доходы. По своей сути налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога. Это около 13% от официальной зарплаты. Если Вы официально не работаете и не платите налог на доходы, то вычетом Вы воспользоваться не сможете.

Размер налогового вычета на страхование жизни

Размер налогового вычета на страхование жизни рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы можете вернуть до 13% от расходов по страховым взносам, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 000 рублей (120 000 руб. * 13% = 15 600 рублей).

Пример: В 2019 году Савельев О.А. заключил со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2019 году сумма страховых взносов составила 75 000 рублей. За 2019 год Савельев О.А. заработал 400 000 рублей и уплатил подоходного налога 52 000 рублей. Таким образом, за 2019 год он сможет вернуть 9 750 рублей (75 000 * 13%).

При этом ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на страхование жизни, а ко всем социальным вычетам.

Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, медикаменты, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей, то есть вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей по всем вычетам.

Иными словами, максимальный предел в 120 000 рублей ограничивает общую совокупную сумму всех видов социальных вычетов.

Пример: В 2019 году Белкина А.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни сроком на 5 лет. В 2019 году она уплатила страховых взносов на сумму 45 000 рублей. Также в 2019 году Белкина А.А. оплатила собственное обучение в размере 100 000 рублей. За 2019 год Белкина А.А.

заработала 600 000 рублей и уплатила подоходного налога 78 000 рублей. Так как в совокупности по всем видам социальных вычетов максимальное ограничение составляет 120 000 рублей, то к вычету Белкина А.А. сможет заявить только 120 000 рублей.

Таким образом, за 2019 год она сможет вернуть 15 600 рублей (120 000 * 13%).

2. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).

Пример: В 2019 году Зайцева О.А. заключила со страховой компанией договор по страхованию жизни на 5 лет. В 2019 году сумма страховых взносов составила 60 000 рублей. В 2019 году Зайцева О.А.

работала один месяц (в связи с выходом в декретный отпуск), и ее зарплата составила 40 000 рублей, с которых было удержано 5 200 рублей подоходного налога. Таким образом, за 2019 год Зайцева О.

https://www.youtube.com/watch?v=ZP-pioS3u44

А сможет вернуть только 5 200 рублей (40 000 *13%), несмотря на то, что страховых взносов было уплачено на сумму 60 000 рублей. Остаток налогового вычета не может быть перенесен на последующие годы и сгорит.

3. Получение вычета возможно только по взносам на страхование жизни.

При заключении комбинированного договора, включающего помимо добровольного страхования жизни и страхование от несчастных случаев и болезней, социальный налоговый вычет в соответствии с пп. 4 п. 1 ст.

219 НК РФ может быть предоставлен по такому договору только в сумме страховых взносов, относящейся к добровольному страхованию жизни. Подробнее ниже.

Если договор заключен не только на страхование жизни

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/strahovanie-zhizni/

Налоговый вычет при страховании жизни: как сделать возврат налога

Документы для налогового вычета за страхование жизни

Физические лица имеют право на получение вычета по налогам, связанным со страховкой жизни и здоровья. Российское законодательство предоставляет такую возможность с 2015 года (с 1 января). Налоговый вычет при страховании жизни способствует уменьшению начальной финансовой нагрузки.

Возможно ли оформление возврата налога за страхование

Лица, которые собираются получить налоговые вычеты за страхование жизни, должны иметь в виду, что при решении данного вопроса используется информация только с 2015 года.

Важно! Возможность вернуть подоходный налог за уплату страховых взносов отсутствовала до 2015 года. Дата составления договора роли не играла.

Для применения вычета по страхованию обязательно дальнейшее использование полиса. Иначе со стороны лица будет проведён обратный расчёт.

Добровольное медицинское страхование

Согласно закону о добровольном медицинском страховании, возврат по НДФЛ можно получить, если обратиться с заявлением в течение трёх лет с момента оплаты услуг страховщика. Если плательщик налогов получает дорогостоящее лечение, стоит учесть некоторые нюансы:

  1. Сумму по страховому вычету возвращают с учётом фактических затрат.
  2. Если в лечебном учреждении, которое предоставляло дорогое лечение, отсутствовали нужные медикаменты и пациент сам их покупал, он имеет право на возмещение.
  3. Лечение проходило в лицензированном заведении.

Сумма уплаченных взносов по страховке возвращается после проверки декларации, представленной налогоплательщиком. Процесс может занять до 3-х месяцев с момента предъявления требуемой документации.

По договору добровольного страхования жизни

Правом на получение налогового вычета по договору страхования жизни обладают следующие категории граждан:

  1. Уплатившие страховые взносы из собственных средств.
  2. Застраховавшие себя, родителей, супруга, детей.
  3. Оформившие соглашение, срок действия которого составляет пять лет.

Важно! Предметом договора со страховой компанией обязательно должно быть страхование жизни. Когда гражданин будет страховать от несчастных случаев себя или членов семьи, вычет по данному пункту не оформляется.

Возврат на пенсионное страхование

В Налоговом кодексе РФ (п.4 ст.219) рассмотрен порядок социального налогового вычета на страхование жизни, на негосударственное обеспечение, добровольное пенсионное страхование.

Важно! Максимальная сумма уплаченных пенсионных взносов, из которой будет рассчитываться возврат по налогам, составляет 120 000 рублей.

Для получения страхового вычета за уплату взносов по начислению пенсии, налогоплательщик должен совершить следующие действия:

  1. По окончанию года, в котором выплачивались взносы, оформить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ).
  2. Обратиться в бухгалтерию организации, где осуществлялась трудовая деятельность для получения справки (форма 2-НДФЛ) о размерах начисленных и удержанных налоговых сборов.
  3. Подготовить копию страхового полиса (договора с негосударственным фондом).
  4. Сделать копии платёжной документации, в которой отражены затраты, связанные с уплатой взносов по страховке.

Если гражданин уплачивал пенсионные взносы за родственника, потребуется документация (копии), подтверждающая родственные связи (свидетельство о рождении ребёнка, свидетельство о браке).

В налоговую инспекцию по месту жительства представляют декларацию с копиями документов, которые подтверждают право на получение вычета и фиксируют расходы по страховке.

Когда в декларации, переданной в налоговый орган, указана сумма возврата подоходного налога из бюджета, нужно подавать заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на погашение пенсионных взносов.

Если взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения работодатель удерживал из зарплаты плательщика налогов и перечислял в страховую компанию, получить возврат разрешено до окончания года. Для этого обращаются с заявлением к работодателю.

Важно! При подаче копий документов в ИФНС, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь их подлинники для проведения проверки налоговым инспектором.

Какая сумма будет возвращена

Вычет по страхованию жизни выплачивается исходя из суммы взноса. Его сумма определяется за календарный год исходя из следующих факторов:

  1. Плательщик налогов может получить назад 13% с суммы по страховке, но не больше 15600 рублей.
  2. Возврат не может быть более суммы, перечисленной в государственную казну (от официальной зарплаты 13%).

Разрешено вернуть налоговый вычет при страховании жизни. Если с компанией-страховщиком заключён комбинированный договор, в который кроме основного пункта входит страхование от несчастных случаев и болезней, возврат будет осуществлён только в размере взносов по страховке жизни на добровольной основе.

Важно! Если лицо не уплатило в государственную казну 15600 рублей по НДФЛ, оно не имеет право на возврат налога в полном объёме.

Список документов

Лицо, получающее вычет через Налоговую службу, обязано предъявить перечень следующих документов:

  1. Декларацию 3-НДФЛ. Заполняется собственноручно.
  2. Копию страхового договора (полис).
  3. ИНН.
  4. Справку с места работы (форма 2-НДФЛ) или другие документы, удостоверяющие факт уплаты налога.
  5. Бумаги, подтверждающие перевод взносов по страховке (справки, чеки).
  6. Банковские реквизиты для перечисления вычета.

Если гражданин получает возмещение через работодателя, от него потребуются справки об уплате взносов и ксерокопии документации по страховке.

Особенности получения вычета по налогу

Многие соглашения, относящиеся к страховке жизни, могут не отвечать условиям получения налогового вычета со страховки. Не допускается оформление возмещения за страхование жизни при ипотеке при обычной форме договора, поскольку банк является выгодоприобретателем.

Важно! Когда речь идёт о страховании пенсионного типа, гражданин сможет рассчитывать на получение возврата по достижении возраста назначения пенсии.

Правом на вычеты по страховке обладают лица, отвечающие следующим требованиям:

  1. Регулярная уплата налогов со своего дохода.
  2. Наличие статуса резидента Российской Федерации.

Резидентами считаются граждане, которые более 6 месяцев проживают в России.

Как оформить возврат

Чтобы возвратить подоходный налог за страхование жизни, обращаются к работодателю или в налоговый орган.

В Налоговой службе

При оформлении возврата налога в ФНС, требуется подготовить комплект вышеобозначенных документов и составить соответствующее заявление.

Когда предметом соглашения со страховщиком является жизнь родственника, представляют копии бумаг, удостоверяющих факт родственных связей.

Собранную документацию направляют в налоговый орган в любой день года, который идёт за годом, в котором лицо оформило декларацию 3-НДФЛ и справку 2-НДФЛ.

После сдачи бумаг ждут перевода вычета на указанные в заявлении банковские реквизиты. ФНС сделает возврат в течение 4 месяцев с момента получения от плательщика налогов пакета документов, если с ними всё в порядке.

С места работы

Чтобы вернуть НДФЛ, первоначально обращаются в Налоговую инспекцию, чтобы взять уведомление о наличии права на возврат налога по страховке. Для этого предъявляют:

  1. Заявление.
  2. Указанные выше бумаги за исключением справки формы 2-НДФЛ и декларации.

Налоговая инспекция после приёма от заинтересованного лица документов оформляет в течение 30 дней уведомление для получения возврата в организации, где трудится заявитель.

Гражданин передаёт бумагу из налоговой службы в бухгалтерию по месту работы и составляет заявление на предоставление возврата. Компания-работодатель будет выплачивать лицу заработную плату с уменьшением НДФЛ или, не начисляя его.

Действия производятся, пока не перечислится полная сумма вычета. Возможна и единовременная выплата.

Все, кто интересуется вопросом, как получить налоговый вычет за страхование жизни, должны знать, что такая льгота действует с 1 января 2015 года. Возвратить часть денег, затраченных на страховку, разрешается по договорам, заключённым на 5 лет. Гражданин получит до 13% от суммы погашенных взносов по страховке.

Источник: https://vychet.com/socialnye/straxovanie-zhizni.html

Налоговый вычет по договору страхования жизни, как получить, где брать справку

Документы для налогового вычета за страхование жизни

Покупатели долгосрочной страховки жизни могут рассчитывать на социальный налоговый вычет на сумму не более 120 тыс. рублей в год. Оформить возврат налога можно даже дистанционно — через сайт ФНС России, но на всю процедуру уйдет минимум 3–4 месяца.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимается налог в 13%. При покупке долгосрочной страховки жизни можно компенсировать себе часть понесенных затрат за каждый год оплаты.

Право на налоговый вычет за страхование жизни имеют:

  • наемные работники, которые платят подоходный налог с зарплаты;
  • ИП, которые уплачивают НДФЛ (то есть они не выбрали упрощенную систему налогообложения).

Возможны также имущественные вычеты при покупке квартиры, оформлении ипотеки, а также социальные — при лечении, обучении в вузе и участии в НПФ. Щедрость государства оправдана — за счет вычетов повышается привлекательность инвестиционных видов страховок, которые мало популярны среди населения.

Важно! Существует законодательное ограничение для всех социальных выплат — не более 120 тыс. рублей в год. Даже при очень крупных затратах страхователя вернуть можно максимум 15,6 тыс. рублей.

Условия возврата

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Для получения выплаты нужно подтвердить заключение страхового договора на период не менее 5 лет. Это добровольный накопительный вид страхования жизни, который часто путают с обычной страховкой жизни и здоровья заемщика.

Основные страховые программы, которые позволяют получить вычет:

  • накопительные страховки — для сбережений;
  • инвестиционные — для получения прибыли;
  • пенсионные — для дополнительных пенсионных выплат в старости;
  • ритуальные — для оплаты расходов на похороны.

Отрасли и виды страхования

Накопительную страховку на срок от 5 лет выбирают, чтобы накопить деньги на старость, к определенному сроку (например, свадьбе, поступлению детей в вуз) либо на случай внезапной смерти. Польза от такой страховки огромна, ведь на сумму накопления часто начисляется инвестиционная прибыль, и через определенное количество лет можно получить приличную выплату.

На кого может быть оформлена страховка?

Налоговый вычет при покупке квартиры

Купить полис можно не только для себя, но и для ближайших родственников (например, супруги, родителей или ребенка). Вернуть налог можно во всех этих случаях, причем даже по расходам на полис для взрослых детей.

Застраховать жизнь можно в компании Росгосстрах-Жизнь либо у любого другого крупного страховщика с лицензией на этот вид страхования.

Полисы для заемщиков

Инвестиционный налоговый вычет

Если полис оформляет заемщик, то налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке не положен.

Это связано с тем, что по условиям договора банк, выдавший кредит, является выгодоприобретателем (на этот счет существует письмо Минфина N 03-04-05/48235).

К тому же страховка заемщика покупается от риска получения инвалидности 1–2 групп или внезапной смерти от несчастного случая.

В основном этот вид полисов не подразумевает накоплений, которые можно будет получить после окончания определенного срока, если, конечно, не оформлен комбинированный вид страховки.

Однако при ипотечном кредитовании существует возможность получения имущественных, а не социальных вычетов. При покупке жилья в кредит можно рассчитывать на двойную выплату в размере до 650 тыс. рублей. Порядок оформления такой же, как и в случае со страхованием. Отличается только список документов и лимиты выплат.

Цена вопроса

Вернуть можно до 13% средств, потраченных на страховой полис, но не более 15,6 тыс. рублей. Это связано с законодательным ограничением на сумму вычета в 120 тыс. руб. Например, если оформить договор на 50 тыс. рублей в год, то при годовом заработке в 200 тыс. рублей вернуть можно будет максимум 6500 рублей (50 тыс. рублей × 13%).

Возврат возможен только за те годы, когда вносились платежи. Какая конкретно сумма подлежит возврату, указывается в налоговой декларации. Рассчитать ее можно и самостоятельно, если документы подаются через интернет.

Важно! Если расходы на оплату полиса больше 120 тыс. рублей в год, то остаток не переносится. Такая возможность законом не предусмотрена. Если выплаты были использованы ИП не полностью, то их остаток также не переносится на следующий год.

Как получить деньги?

Для возвращения налога нужно пройти определенную процедуру. Для начала придется собрать пакет документов для обращения в налоговую инспекцию, чтобы подтвердить сам факт покупки полиса.

Для оформления возврата налога необходимо:

  1. Заполнить заявление и 3-НДФЛ за прошлый год.
  2. Заказать справку о зарплате в бухгалтерии по месту работы.
  3. Подать документы в ИФНС или через интернет.
  4. Дождаться ответа (примерно в течение 3 месяцев).
  5. Получить деньги на свой счет (в течение месяца).

Отнести пакет документов можно самостоятельно по месту регистрации либо сделать это через сайт ФНС в личном кабинете. При подаче декларации через интернет прикладываются необходимые документы в виде сканов.

Получение вычета по месту работы

Еще один способ получить возврат налога — у своего работодателя. Если компания взяла на себя функции удержания из заработной платы страховых платежей и перечисления их страховщику, то сначала нужно получить уведомление о праве на выплату в ИФНС.

С этим уведомлением нужно обратиться в бухгалтерию, и уже на следующий месяц с заработной платы начнут удерживать страховой взнос и перечислять страховщику без удержания НДФЛ с доходов (но не более установленного законом лимита).

Что требуется при получении вычета в налоговой

Для оформления вычета нужно собрать небольшой пакет документов. В основном они предоставляются в виде копий, но нужно иметь под рукой оригиналы, если налоговый инспектор решит их проверить.

При обращении нужно предоставить:

  • заявление налогоплательщика (оригинал);
  • паспорт, ИНН;
  • заверенную копию лицензии страховщика;
  • 3-НДФЛ (оригинал);
  • справку о доходах (оригинал);
  • копию полиса;
  • свидетельство о браке, рождении ребенка (если страховка покупается на родственников);
  • подтверждение оплаты договора.

Все это подается вместе с заявлением на получение вычета, где указывается и банковский счет заемщика, куда можно будет перевести деньги. В качестве платежных документов принимаются квитанции, чеки, выписки со счета с указанием перевода средств в оплату договора. Подтверждением расходов может служить и справка об уплаченных взносах, выданная страховщиком по заявлению страхователя.

Образец заявления на возврат налога можно найти на сайте ФНС РФ либо попросить предоставить в офисах ИФНС в Москве или других городах. Заявление представляет собой утвержденный бланк, в котором просто нужно заполнить пустые графы. В частности потребуется указать дату оформления договора, сумму уплаченных взносов, размер положенной выплаты.

Документы при получении выплаты по месту работы

Если страховку оплачивает работодатель, то получить вычет можно, не дожидаясь окончания года.

При обращении к работодателю нужно предоставить:

  • два заявления: первое — на удержание страховых взносов с заработка; второе — на получение вычета;
  • уведомление о праве на вычет (нужно оформить заранее).

ИП получает вычет только в налоговой инспекции. При открытии пенсионного счета нужно будет предоставить выписку, в которой должны быть указаны:

  • фамилия, имя и отчество ИП;
  • номер и дата заключения договора по добровольному пенсионному страхованию;
  • реквизиты страховщика;
  • сумма взносов.

Важно! Получение вычета при оформлении полиса обязательной автогражданской ответственности (ОСАГО) не предусмотрено. Не положены выплаты и по другим видам автострахования (например, при покупке автокаско, добровольной автомобильной гражданской ответственности перед третьими лицами).

Справка о неполучении вычета

При расторжении страховки с суммы тех страховых платежей, в отношении которых предоставлялся вычет, страховщик удерживает 13% налога. Этого не произойдет, если взять в ИФНС справку, подтверждающую неполучение вычета. Если удержание все же проводилось, то в справке указывается размер, а также год выплаты, если нет, то об этом также делается соответствующая запись.

Обратите внимание! При досрочном расторжении страховки жизни теряется значительная часть платежей. Особенно невыгодно расторгать отношения со страховщиком в первые годы действия договора. Потери можно уменьшить, если оформить справку о неполучении вычета.

Таким образом, при долгосрочном страховании жизни можно вернуть налог на доходы на сумму до 15,6 тыс. рублей. Деньги могут прийти на банковский счет налогоплательщика или просто будут включаться в его заработную плату в виде надбавки.

Источник: https://shtrafsud.ru/prochie-shtrafy/nalogovyj-vycet-za-strahovanie-zizni.html

Социальный налоговый вычет за страхование жизни

Документы для налогового вычета за страхование жизни

Социальный налоговый вычет (СНВ) предоставляется гражданину, который за счет личных средств оплачивал взносы по договору добровольного страхования жизни:

  • в свою пользу;
  • в пользу своих близких родственников: супруга (в том числе вдовы, вдовца), детей* (включая усыновленных и подопечных), родителей (усыновителей).

*Обратите внимание: возраст детей налогоплательщика в данном случае значения не имеет, т. е. получить вычет можно по расходам на страхование жизни детей, достигших совершеннолетия.

Условия получения СНВ

Воспользоваться вычетом можно при соблюдении определенных условий:

1. Гражданин должен иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, в том году, в котором он производил оплату страховой премии.

Следует понимать, что вычет представляет собой возврат (не удержание) налога, который уже был уплачен (должен быть уплачен в ближайшем будущем) государству с дохода физического лица. Если такого дохода у гражданина нет – то и вычет ему не положен.

При этом под доходом подразумевается не только заработная плата, но и иные источники поступлений. Например: сдача жилья в аренду.

Примечание: к доходу в виде дивидендов вычеты не применяются.

Соответственно, если единственным источником дохода пенсионера в том году, когда он оплатил страхование жизни, является пенсия, которая законодательно освобождена от НДФЛ, ни о каком вычете речи идти не может. Но заявить СНВ имеет право его трудоустроенный супруг или ребенок.

2. Страховая компания должна иметь лицензию на осуществление соответствующего вида страховой деятельности.

3. Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее 5 лет и содержать следующие существенные условия:

  • сведения о застрахованном лице;
  • размер страховой суммы;
  • сведения о характере страхового случая.

4. Выгодоприобретателем по договору должно выступать само застрахованное лицо или его ближайшие родственники (наследники): родитель (усыновитель), супруг, ребенок.

Зачастую страховщики предлагают клиентам заключить комплексный (комбинированный) договор, в который, кроме базового страхования жизни (на случай смерти, дожития до определенного возраста), могут быть включены дополнительные услуги:

  • страхование от несчастного случая, смертельно опасных заболеваний, причинения вреда здоровью, потери дееспособности;
  • оказание медицинской и экстренной помощи за пределами РФ и т.д.

В такой ситуации необходимо, чтобы часть страховой премии, уплачиваемая на добровольное страхование жизни, была выделена отдельной суммой. В противном случае воспользоваться вычетом будет невозможно.

Заявить СНВ можно и по договорам, заключенным ранее, чем в ст. 219 НК РФ был введен подп. 4 п. 1 о применении социального вычета по отношению к расходам на добровольное страхование жизни (данное положение вступило в силу с 2015 года).

Но получить СНВ можно только по тем суммам, которые были уплачены после вышеуказанной даты, с учетом срока давности, установленного НК РФ для подачи заявления на возврат налога – 3 года (например: в 2020 году можно получить вычет за 2017-2019 годы).

Размер вычета

СНВ на добровольное страхование жизни предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей за один год.

При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на страховку, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, лечение, покупка медицинских препаратов, взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и пр.).

В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

Обратите внимание: перенос неиспользованного остатка вычета на последующие налоговые периоды законодательством не предусмотрен.

При этом в случае заключения договора накопительного (инвестиционного) страхования жизни, если гражданин уплачивает взносы на протяжении нескольких лет, заявлять вычет на сумму произведенных расходов можно ежегодно.

Вычет на страхование жизни по кредиту

Зачастую без заключения договора страхования жизни невозможно получить ипотечный (долгосрочный потребительский) кредит на приемлемых условиях.

Налогоплательщик имеет право заявить к вычету расходы, понесенные на уплату страховой премии, если:

  • срок договора страхования более 5 лет;
  • при заключении комплексного договора стоимость услуги по страхованию жизни (на случай смерти, дожития до определенного возраста) указана отдельной суммой;
  • в качестве выгодоприобретателя по договору выступает заемщик (его наследники).

Примечание: в большинстве случаев, если наличие страхового полиса является неотъемлемым условием кредитного соглашения, то в качестве выгодоприобретателя по договору страхования указывается банковское учреждение – кредитор. В такой ситуации получить вычет на расходы по страховке невозможно.

Пример расчета СНВ

Столбова М. К. зарабатывает 50 000 руб. в месяц. За 2018 год ее работодатель перечислил в бюджет 78 000 руб. (50 000 руб. * 12 * 13 %).

В этом же году Столбова М. К. заключила договор накопительного страхования жизни на 7 лет. Общая сумма взносов, уплаченных гражданкой по договору за 2018 год, составила 110 000 руб.

Таким образом, Столбова М. К. может вернуть из бюджета 14 300 руб. (110 000 руб. * 13 %).

Порядок получения вычета

За СНВ налогоплательщик имеет право обратиться:

1. В налоговые органы по месту жительства (электронно через портал ФНС или Госуслуги, через Почту России).

Перечень документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (кроме суммы вычета в бланк нужно внести сведения из справки о доходах и суммах начисленного и удержанного налога, полученной от работодателя, а саму справку приложить к декларации);

Примечание:

1. В настоящее время справку по форме 2-НДФЛ за прошедшие налоговые периоды можно получить через портал ФНС (Госуслуги) без обращения к работодателю.

2. К декларации в качестве приложений прикладываются копии нижеперечисленных документов, а оригиналы предъявляются инспектору только для сверки и остаются на руках у налогоплательщика.

3. Граждане, которые представляют декларацию исключительно с целью получения вычета (т. е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не привязаны к срокам подачи отчетности, установленным НК РФ.

При этом нужно помнить, что обратиться за СНВ можно не позднее 3 лет со дня окончания налогового периода, в котором возникло право на вычет (например: заявить вычет по расходам на страховые взносы, уплаченные в 2017 году, нужно не позже 2020 года).

  • договор страхования с дополнительными соглашениями к нему (страховой полис);
  • платежные документы, подтверждающие оплату страховой премии (взносов по договору): чеки, выписки, квитанции;
  • документ, подтверждающий степень родства заявителя с членом семьи, на которого оформлена страховка (свидетельство о рождении (усыновлении) ребенка, акт об установлении опеки над ребенком, свидетельство о рождении самого налогоплательщика, свидетельство о заключении брака);
  • свидетельство о смерти супруга-страхователя (при необходимости);
  • заявление на возврат НДФЛ по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@ (Приложение № 8).

Налоговая инспекция должна проверить представленные документы и вынести решение в срок, не превышающий 3 месяца со дня приема декларации. Если с документацией все в порядке, то денежные средства будут единовременно переведены на личный счет налогоплательщика, указанный в заявлении на возврат НДФЛ, в течение 30 дней.

2. К работодателю, предварительно подтвердив право на вычет в инспекции.

Перечень документов для обращения в ФНС:

  • заявление на получение уведомления по рекомендуемой форме, приведенной в письме ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@;
  • перечисленные в предыдущем пункте документы, подтверждающие право на вычет (декларация 3-НДФЛ не представляется).

По истечении 30 дней налоговый орган выдаст уведомление о праве на СНВ.

Перечень документов для работодателя:

  • заявление о предоставлении СНВ в произвольной форме;
  • уведомление о праве на применение вычета, полученное в ФНС.

Работодатель денежные средства сотруднику не возвращает, а выдает ему заработную плату с учетом вычета (т. е. не удерживает с заработка НДФЛ в размере 13 %) с месяца, следующего за месяцем подачи заявления.

Справка о неполучении вычета за страхование жизни

В случае досрочного расторжения договора добровольного страхования жизни, страховщик обязан вернуть страхователю выкупную сумму. При этом разница между полученным доходом и суммой внесенных по договору взносов облагается НДФЛ.

В целях правильного расчета суммы налога гражданин должен предоставить страховщику сведения о том, получал ли он социальный вычет в отношении уплаченных взносов или нет.

Если вычет был получен, то страховая компания обязана удержать налог с суммы предоставленного ранее вычета.

Если же страхователь СНВ не получал, то для того чтобы страховщик уменьшил налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму взносов, уплаченных по договору страхования жизни, гражданин должен предоставить справку из ФНС о том, что социальный вычет ему не предоставлялся.

Чтобы получить вышеуказанную справку, нужно обратиться в ФНС с соответствующим заявлением. Рекомендованная форма заявления приведена в письме ФНС России от 10.11.2016 № БС-4-11/21262@.

Список источников

1. Статья 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты.

2. Пункт 3 статьи 210 НК РФ.

Источник: https://pra-vo.com/nalogovyj-vychet-za-strahovanie-zhizni.html

6 документов для возврата НДФЛ по договору страхования жизни

Документы для налогового вычета за страхование жизни

Российским законодательством предусмотрен возврат налога за страхование жизни, который взимали с налогоплательщика. Обязательное условие при этом – выполнение всех налоговых обязательств.

Для получения части от уплаченных налогов нужно понимать, в каких случаях и на каких условиях осуществляется возврат.

Зная это, вы сможете юридически грамотно ответить на вопрос: «Как вернуть подоходные налоги за страховку жизни?».

Кому положен налоговый вычет?

Право на возврат подоходного налога за страхование жизни есть у граждан Российской Федерации при наличии договора страхования и при соблюдении следующих условий:

  • договор можно заключить минимум на срок 5 лет. Оформить его можно в Сбербанке или Росгосстрахе;
  • обязательно должна быть застрахована жизнь;
  • бенефициариями согласно договору должны выступать заёмщик, его ребёнок, жена (муж) или родители;
  • гражданин, застраховавший свою жизнь, работал в минувшем году и вносил в бюджет страны подоходный налог.

Застраховать себя и претендовать на получение налогового вычета вправе и члены семьи, у которых имеется ипотека. Выгодоприобретателями в таком случае целесообразно указывать либо детей, либо родителей.

Одного соответствия положенным требованиям для возврата налога со страхования жизни недостаточно, необходимо предоставить весь список документов (приводится ниже) и пройти бюрократическую процедуру.

Обратиться за получением компенсации можно только после того, как оплачен договор страхования.

Процедура включает в себя:

  1. Сбор всех документов. На этом этапе трудностей не возникает, поскольку почти все документы уже имеются на руках.
  2. Заполнение налогоплательщиком в ГНИ бланка налоговой декларации формы 3-НДФЛ и написание заявления от имени налогоплательщика на возмещение налога. Самостоятельно заполнить эту налоговую декларацию без ошибок достаточно сложно, поэтому лучше сделать это в помещении налоговиков, где имеются образцы правильного заполнения. К тому же при необходимости сотрудники могут подсказать, как правильно заполнять декларацию. Заранее ознакомиться с бланком можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
  3. Сдача заполненных бланков налоговикам. Предоставить их можно как при личном присутствии, так и отправив почтой. При личной подаче можно поинтересоваться у налогового инспектора, правильно ли все заполнено и в случае обнаружения каких-либо ошибок, сразу можно все исправить.
  4. Получение уведомления в письменной форме с Государственной налоговой инспекции с указанием результата рассмотрения. Ответ налоговики должны предоставить в течение одного месяца. При положительном ответе деньги перечисляются на банковский счёт страхователя в течение месяца.

При оформлении налогового вычета нередко страхователи допускают ошибки при заполнении документации, подают неполный комплект документов. Отнеситесь к этой процедуре максимально внимательно.

Сущность вычета

Благодаря налоговому возврату уменьшается первоначальная финансовая нагрузка. Действующим законодательством предусмотрены строгие ограничения.

На возврат налога могут претендовать физические лица, потратившие средства:

  • на покупку недвижимости;
  • на терапию;
  • на страховку здоровья или жизни;
  • на обучение;
  • на реализацию благотворительных проектов.

Согласно закону в налоговый вычет предоставляется сумма, потраченная на страхование жизни.

Существует 3 вида страхования:

  • Страховка при оформлении потребительского кредита или автокредита. В случае смерти заёмщика, займ возвращает страховая компания.
  • Страховка от несчастных случаев.
  • Страховка накопительного характера. Этот вид аналогичен пенсионным программам, когда компенсация выплачивается пенсионерам.

Возврат денег осуществляется через налоговую инспекцию при условии, что процедура проведена согласно существующим требованиям. За расчётный период, как правило, берётся один год (с 1 января по 31 декабря).

Сумма возврата

Итоговая компенсация налога зависит от расходов на страхование жизни и уплаченного работодателем подоходного налога, но не должна превышать 13% от страховой суммы. Однако гражданин не может получить на возврат НДФЛ со страхования жизни свыше 120 тысяч рублей.

Пример расчёта: 120 000 – 13% = 15 600 рублей. Получается, что максимально граждане РФ могут возвратить за страхование 15 тысяч 600 рублей в год.

При решении вопроса относительно возврата налога учитываются данные, начиная с 2015 года, дата заключения договора при этом не имеет значения. До этого времени законодательство не наделяло граждан правом на получение компенсации.

При использовании вычета гражданин РФ в обязательном порядке в дальнейшем должен использовать полис.

При невыполнении этого требования будет проведён обратный расчёт, если только договор не расторгнут по причинам, на которые никак не могли повлиять воля и желание сторон.

Получается, что для возврата налога за страхование жизни необходимо соблюдать первоначальные условия и своевременно продлевать договор.

Какие документы необходимы для возврата денежных средств?

Для получения льготного налогообложения или использования налогового вычета понадобятся:

  • Справка 2-НДФЛ, в которой указаны источник дохода, заработная плата и удержанные налоги. Её можно получить в финансовом отделе фирмы-работодателя.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Копия договора, заключённого между налогоплательщиком и страховой компанией. При этом нужно учитывать, что договор должен быть составлен в соответствии с вышеперечисленными требованиями.
  • Копия лицензии страховой компании. Этот документ необходим в случае отсутствия в страховом договоре реквизитов лицензии.
  • Копия квитанций, подтверждающих уплату страховых взносов.
  • Заявление на вычет.

Если предметом договора со страховой фирмой выступает страхование жизни одного из родственников, дополнительно потребуются копии документов, удостоверяющих степень родства.

Виды страхований от несчастных случаев на производстве

Страхование от несчастных случаев при исполнении должностных обязанностей делится на 2 вида:

  • обязательное;
  • добровольное.

Законодательством РФ предусмотрено обязательное страхование военных, сотрудников правоохранительных органов и аварийно-спасательных служб, судебных работников. В случае наступления страхового события, прописанного в условиях обязательного договора, деньги выплачиваются из ФСС Российской Федерации.

Добровольное страхование предоставляет страхователю право сделать выбор суммы и срока, на который будет заключаться договор. Оформляется он на основании заявления страхователя.

Выплата может быть как единовременной, так и ежемесячной. Тарифы определяются в соответствии с законодательными актами РФ и зависят от кода категории застрахованного лица и региона покрытия. Предусматривает обязательное страхование возмещение расходов на восстановление здоровья, не оставляя пострадавшего без средств к существованию.

Источник: https://provolochek.ru/vychet/za-strahovanie-zhizni.html

Налоговый вычет при страховании жизни в 2020 году

Документы для налогового вычета за страхование жизни

Время чтения 8 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

С 2017 года россияне стали значительно чаще оформлять налоговый вычет за страхование жизни.

Российские налогоплательщики имеют право оформлять налоговые вычеты на основании произведенных расходов по страхованию жизни. В чем специфика данных компенсаций, и как их нужно оформлять?

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

Изучим теперь то, как получить с учетом различных нюансов рассматриваемый вычет. Данная задача может быть решена 2 способами:

  1. Посредством обращения в Налоговую инспекцию (ФНС).

Данный механизм получения вычета предполагает возврат 13% от расходов налогоплательщика по страховому договору в виде единовременной выплаты из бюджета РФ. При этом, данная выплата производится за счет НДФЛ, уплаченного налогоплательщиком государству в течение налогового года.

  1. Посредством обращения к работодателю.

Данный механизм предусматривает законную неуплату налогоплательщиком НДФЛ (например, с зарплаты по трудовому договору) в течение года в сумме, соответствующей 13% от расходов по страховому договору.

Как оформить вычет в ФНС?

Для получения компенсации, о которой идет речь, в Налоговой инспекции, нужно:

  1. Приготовить документы в следующем комплекте:
  • справку 2-НДФЛ (ее нужно запросить в финансовом отделе компании-работодателя);
  • декларацию 3-НДФЛ (оформить ее придется самостоятельно или задействовав помощь консультантов);
  • копию договора налогоплательщика со страховой фирмой, который соответствует перечисленным выше требованиям;
  • копию лицензии, которая выдана страховой компании (если реквизиты данного документа не зафиксированы в договоре с налогоплательщиком);
  • копии квитанций и прочих документов, удостоверяющих уплату налогоплательщиком взносов по договору со страховой фирмой;
  • заявление в ведомство на вычет.

Если предмет договора со страховой организацией — страхование жизни родственника, то также потребуется подготовить копии документов, которые законным образом удостоверяют степень родства заявителя на вычет с ним.

  1. Передать все собранные документы в ФНС в любой день года, следующий за тем, за который оформлены справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ (но не позднее, чем в течение 3 лет, следующих за тем годом, в котором были перечислены взносы по договору).
  2. Дождаться перечисления вычета на личный банковский счет, что должен быть указан в заявлении.

Если с направленными в ФНС документами все в порядке, то Налоговая инспекция перечислит вычет в течение 4 месяцев после получения соответствующих документов от заявителя.

Сумма вычета будет зависеть от:

  • величины страховых взносов налогоплательщика по договору;
  • НДФЛ, уплаченного в течение года, предшествующего тому, в котором поданы документы на компенсацию (в общем случае, это будет НДФЛ с зарплаты человека).

Пример.

Петров А.С. в январе 2015 года оформил договор на страхование жизни, в соответствии с которым в течение 2015 года уплатил страховых взносов на сумму в 40 000 рублей. С годовой зарплаты Петрова А.С., которая была равна 400 000 рублей, в течение 2015 года был уплачен в бюджет НДФЛ в величине 52 000 рублей (13% от 400 000).

Петров А.С. сможет получить вычет в величине 5200 рублей (13% от 40 000) в виде единовременного платежа от ФНС. При этом, очевидно, он израсходует только часть НДФЛ, уплаченного в течение года: останется еще 46 800 рублей (52 000 — 5200). Их можно будет, в принципе, потратить на другие социальные или иные гарантированные законодательством РФ налоговые вычеты.

Каким образом оформить вычет у работодателя?

Изучим теперь то, как получить налоговый вычет за страхование жизни у работодателя.

Для этого необходимо:

  1. Обратиться в ФНС (рассматриваемый механизм получения вычета все же предполагает однократное обращение в данное ведомство) с целью оформления уведомления о наличии у гражданина права на вычет.

Данное уведомление выдается на основании:

  • личного заявления человека в ФНС;
  • документов, которые отражают его право на вычет — по пункту 1 предыдущего раздела статьи (но при этом не нужно оформлять справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ).

Получив соответствующие документы, ФНС в течение 30 дней оформляет для заявителя уведомление о возможности оформить вычет по страхованию жизни у работодателя.

  1. Передать в финансовый отдел компании-работодателя;
  • полученное из ФНС уведомление;
  • заявление (в свободной форме, но у бухгалтеров можно уточнить то, в какой структуре желательно составлять данный документ, и о чем там должно говориться).

После этого фирма-работодатель будет начислять налогоплательщику зарплату при отсутствии начисления на нее НДФЛ или с уменьшенным НДФЛ — до конца года или же до тех пор, пока не исчерпается доступный вычет.

Пример.

Знакомый Петров А.С. решает оформить вычет не через налоговое ведомство, а через фирму работодателя, причем, не по окончании 2015 года, а в феврале. Направив в бухгалтерию своей фирмы необходимые документы, Петров А.С. получит зарплату:

1. За февраль — без месячного НДФЛ, исчисленного в размере 4 333,33 рублей (13% от 33 333 рублей, месячной зарплаты налогоплательщика):

52 000 — годовой НДФЛ, делим на 12, получаем 4 333,33;

полностью используем данный месячный НДФЛ в счет вычета в 5200 (13% от 40 000 по взносам).

2. За март — с НДФЛ, но уменьшенным на 866,67 рублей (то есть, исчисленным в сумме 3466,66 рублей):

  • из 5200 — вычитаем 4 333,33 (выплаты по вычету в счет НДФЛ за февраль), получаем 866,67;
  • из месячного НДФЛ — 4 333,33 вычитаем 866,67, получаем 3466,66.

Таким образом, зарплата Петрова А.С. на руки за февраль будет на 4 333,33 рубля больше, чем за январь, за март — на 866,67 рублей больше, чем за январь. Н в апреле Петров А.С. уже будет получать обычную зарплату — с месячным НДФЛ, исчисленным в сумме 4 333,33 рубля, как в январе.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-straxovanii-zhizni

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.