+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Должен ли работающий пенсионер платить подоходный налог

Содержание

Налоговые вычеты по НДФЛ для пенсионеров в 2019 году

Должен ли работающий пенсионер платить подоходный налог

Какие налоговые вычеты по НДФЛ существуют для пенсионеров? Разница в их применении для работающих и для неработающих пенсионеров.

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база при расчете налога для уплаты. Другими словами, это своего рода льгота, предоставляемая государством налогоплательщику.

По налогу на доходы физического лица (НДФЛ) в России действует несколько видов налоговых вычетов:

  • социальные,
  • стандартные,
  • имущественные,
  • профессиональные,
  • инвестиционные.

Работающие и неработающие пенсионеры имеют право на некоторые из них в зависимости от того, какие у них есть доходы, по которым уплачивается НДФЛ.

Пенсия является доходом, который освобожден от обложения подоходным налогом, как и ряд других выплат – пособия по безработице, беременности и родам, стипендии, алименты, компенсационные выплаты, в том числе выплаты от работодателей в связи с выходом сотрудников на пенсию, и другие. Поэтому вычеты по НДФЛ в связи с получением пенсии как дохода не применимы.

Но работающие пенсионеры получают зарплату, и тогда этот доход облагается подоходным налогом, который удерживается и перечисляется в бюджет. Работающие пенсионеры сохраняют за собой все привилегии работающих граждан, в том числе право на налоговые вычеты.

Социальные налоговые вычеты для работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры при расчете НДФЛ, как и другие налогоплательщики, могут получить социальный вычет в налоговом периоде в сумме не более 50 тыс. рублей, а если в совокупности по нескольким вычетам, то в сумме не более 120 тыс. рублей в год.

Социальные вычеты могут быть получены:

  • в сумме, уплаченной за свое обучение в образовательных организациях, а так же за обучение своих детей в возрасте до 24 лет,
  • в размере уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения,
  • в сумме дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию,
  • в размере страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, если договор заключается не менее, чем на 5 лет,
  • за оплаченные услуги, оказанные медицинскими организациями, так же в сумме стоимости лекарств, приобретаемых гражданином при лечении за счет собственных средств.

Важно! По дорогостоящим видам лечения, перечень которых утверждается правительством, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов.

Имущественный налоговый вычет для всех пенсионеров

Пенсионеры, как работающие, так и не работающие, – это зачастую активные люди, вступающие в различные сделки с движимым и недвижимым имуществом. Имущественный вычет предоставляется работающим пенсионерам, как и другим сотрудникам, на общих основаниях путем возврата НДФЛ.

Имущественный вычет предполагает возврат НДФЛ, уплаченный ранее в бюджет, покупателю или строителю своего жилья и земельного участка, приобретаемого вместе с ним. Компенсировать покупатель может 13% от 2 млн. руб., то есть 260 тыс. руб., потраченных на приобретение собственности.

Кроме общих для всех правил предоставления имущественных вычетов, только для пенсионеров вычеты могут быть перенесены на предшествующие покупке три налоговых периода. То есть уплаченный НДФЛ за три года до покупки имущества может быть возвращен.

На такой же вычет имеют право и неработающие пенсионеры при наличии у них дополнительных доходов, которые облагаются НДФЛ.

Доходы у неработающего пенсионера могут быть:

  • от продажи собственности,
  • от сдачи в аренду жилой площади или авто,
  • от получения дополнительной негосударственной пенсии,
  • от любого другого денежного поступления, с которого уплачивается НДФЛ.

Вычет по земельному налогу для всех пенсионеров

Пенсионеры – это категория населения, на которую направлена забота социальной политики государства. Поэтому вопросы о предоставлении налоговых льгот пенсионерам на повестке дня у министерств и ведомств страны.

На один из таких вопросов «О предоставлении вычетов и льгот по земельному налогу пенсионерам» был дан ответ из Министерства финансов в январе 2019 года.

За владение землей гражданами уплачивается налог за год, в срок не позднее 1 декабря следующего года.

Было разъяснено, что если пенсионер является собственником участка, как и ветераны войны, инвалиды I и II группы и некоторые другие категории граждан, то в целях снижения налоговой нагрузки для них предусмотрено уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости одного участка равной 600 кв. метров (6 соток).

Этот вычет является минимальным и действующим на федеральном уровне, то есть по всей стране. Представительные органы муниципалитетов могут увеличивать этот размер налогового вычета и вправе устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу и основания для их получения.

Как получить налоговый вычет

Для тех, кто впервые будет получать право на вычет, например, при достижении пенсионного возраста, нужно обратиться в налоговый орган по месту прописки с заявлением.

Чтобы получить вычет по земельному налогу можно обратиться с уведомлением с указанием участка, по которому будет применяться вычет, если их несколько во владении у пенсионера. Уведомление по предложенной на сайте налоговой службы форме можно направить через личный кабинет, по почте или принести в налоговую инспекцию.

Если уведомление налоговикам не поступит, то вычет все равно будет применяться автоматически по участку с максимальной налоговой базой.

Имущественный вычет гражданин может оформить одним из двух способов.

  • Через обращение в налоговую инспекцию, где после проверки документов пенсионеру будет возвращен НДФЛ на указанный банковский счет.
  • Если пенсионер работает, то на предприятии можно получать вычет сразу после покупки недвижимости, но понемногу каждый месяц.

Можно начать использовать право на вычет сразу после покупки жилья, не дожидаясь окончания календарного года. В этом случает не надо заполнять декларацию 3-НДФЛ, при заполнении которой возникает много вопросов. Но без визитов в налоговую не обойтись.

Два раза каждый год нужно будет приходить в инспекцию, – сначала с документами на приобретенное жилье, а затем еще через месяц, чтобы забрать уведомление о подтверждении права на вычет. Уведомление нужно отдать в бухгалтерию организации.

На его основании с работника не будут удерживать НДФЛ.

Какие нужны документы для оформления вычета

Для всех категорий граждан определен стандартный список документов:

  • заявление на возврат НДФЛ – в нем указывается размер налогового вычета, ИНН, адрес и телефон, а так же реквизиты банковского счета заявителя,
  • паспорт,
  • ИНН,
  • декларация 3-НДФЛ, по которой гражданин отчитывается по уплате подоходного налога,
  • справка 2-НДФЛ – она содержит информацию об источнике и размере дохода, так же о суммах уплаченных налогов,
  • документы на квартиру, если оформляется имущественный вычет, – свидетельство о гос. регистрации права собственности, акт приема-передачи объекта недвижимости и договор купли-продажи,
  • документы об оплате покупки – это могут быть банковские выписки, расписки продавца и др.,
  • свидетельство о заключении брака, если заявитель состоит в браке, и, при необходимости, заявление о распределении вычета между супругами,
  • копия пенсионного удостоверения.

Подписывайтесь на наш канал

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/598181c0256d5c589a7d4c20/5c6e45436ee4c500c0d4743f

Порядок уплаты налогов работающими пенсионерами

Должен ли работающий пенсионер платить подоходный налог

Сегодня все больше людей стремятся сохранить постоянное место работы после выхода на пенсию. Для одних это способ подольше оставаться “в строю”, для других – денежное подспорье. В этой статье мы затронем порядок уплаты налогов работающими пенсионерами.

Платить или не платить?

Платят ли налоги работающие пенсионеры? Конечно же, платят. В нашей стране налоги взимаются до тех пор пока есть с чего их взимать. Чтобы не платить налоги, нужно либо лишиться объекта налогообложения (земли, имущества, зарплаты), либо приобрести статус льготника.

Статус пенсионера дает работающим гражданам следующие права:

  • не платить налог на имущество в отношении одного объекта некоммерческой собственности по выбору;
  • получать налоговые вычеты из базы по НДФЛ;
  • пользоваться региональными и местными налоговыми льготами, установленными для пенсионеров.

Все, что выходит за рамки перечисленного, работающие пенсионеры уплачивают в общем для остальных граждан порядке.

Отдельно необходимо сказать о пенсионерах – “федеральных льготниках”. В отличие от обычных пенсионеров для этих категорий предусмотрена своя собственная отличная от других система льгот. Кто же это такие? Это ветераны ВОВ и боевых действий, инвалиды, бывшие военнослужащие, граждане пострадавшие от радиации.

Льготы по налогам для федеральных льготников предусмотрены практически во всех региона.

Они в подавляющем большинстве и с небольшими ограничениями не платят ни имущественный, ни транспортный, ни земельный налоги.

Если вы относитесь к одной из указанных категорий, рекомендуем вам обратиться в налоговую инспекцию по вашему региону, где вам подробно расскажут о том, как и когда вы можете получить положенную вам льготу.

Далее в этой статье мы не будем больше касаться пенсионеров – “федеральных льготников” и сосредоточимся на обычных гражданах.

Подоходный налог

Все заработки граждан, полученные от трудовой, авторской или иной деятельности, в нашей стране облагаются подоходным налогом. В этом смысле работающие пенсионеры мало чем отличаются от “обычных” граждан не пенсионного возраста. Они также работают, получают зарплату и точно также платят с нее подоходный налог.

Помимо заработной платы, НДФЛ взимается в полном объеме с выигрышей, дивидендов, пенсий, получаемых по договорам негосударственного пенсионного страхования.Своевременно уплачивая подоходного налога, работающие пенсионеры приобретают право на возврат его части с суммы фактических затрат:

  • на образование, лечение, медикаменты, купленные гражданами для себя или членов своей семьи,
  • на покупку санаторно-курортных карт и путевок, полисов ДМС,
  • на оплату договоров с НПФ,
  • понесенных на покупку и строительство жилой недвижимости,
  • по уплате процентов по ипотечным договорам,
  • по реализации ранее приобретенной жилой недвижимости,

в пределах следующих лимитов:

  • 50 тыс. руб. на обучение;
  • 120 тыс. на лекарства, медуслуги, добровольное страхование, негосударственное пенсионное страхование;
  • 2 млн. руб. при покупке жилой собственности;
  • 3 млн. руб. по уплате процентов;
  • 1 млн. руб. по расходам на реализацию имущества.

Обратиться за вычетом можно не более чем через три года после возникновения права на них. Данное правило распространяется на все виды вычетов, кроме имущественного.

Пенсионеры могут получить имущественный вычет в любое время при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, либо перенести его (вычет) на предыдущие налоговые периоды (но не более трех), если такие доходы у них были в прошлом.

Так пенсионер, уволившийся в 2013 году, а в 2015 году купивший квартиру, может получить вычет за 2012 и 2013 годы.

Для получения вычета необходимо подать налоговую декларацию в ФНС, взять справку об уплаченных налогах на работе и представить документы, удостоверяющие право на вычет.

Транспортный налог

Поскольку транспортный налог относится к региональным, то и категории граждан, которые от него освобождаются, определяются законами регионов. На данный момент налог с одного транспортного средства установленной мощности могут не платить работающие пенсионеры Санкт-Петербурга, Красноярского края, а также Ленинградской, Свердловской, Пермской, Челябинской областей.

Частично от уплаты налога освобождены пенсионеры Самарской и Нижегородской области.

Земельный налог

Опираясь на муниципальное налоговое законодательство, мы выяснили, какие льготы по земельному налогу распространяются на работающих пенсионеров. Освобождены от уплаты земельного налога пенсионеры в:

  • Санкт-Петербурге;
  • Сама;
  • Саратове;
  • Перми;
  • Ростове-на-Дону;
  • Волгограде.

Освобождение распространяется на участки установленной площади. За все, что больше лимита, пенсионеры платят уже в обычном порядке.В ряде регионов действует также льготная ставка по налогу. Так например 50% скидку получат жители пенсионного возраста в Омске и Новосибирске.

Налог с пенсии

С тех пор как Украина ввела налог на пенсию, поползли слухи, что нечто подобное скоро ожидает и россиян.

Напомним, с 2015 года украинские пенсионеры платят подоходный налог с суммы пенсии, превышающей три минимальных оклада. Нововведение коснулось как работающих, так и безработных пенсионеров.

Кстати, подобная практика не такая уж и редкость в странах Европы. Наравне с Украиной похожая система налогообложения принята также в Эстонии и Греции.

Впрочем, российские пенсионеры все еще могут спать спокойно. Вопреки домыслам, государственная пенсия (и страховая, и накопительная) в России по-прежнему полностью освобождается от налогообложения. При этом налог не будет взиматься даже если накопительная часть пенсии находилась в негосударственном пенсионном фонде.

Однако учтите: освобождение касается только обязательного пенсионного страхования. Если работодатель заключил с НПФ договор о пенсионном страховании своих работников, то все отчисления в него будут облагаться подоходным налогом. То же самое касается договоров НПС, заключенных гражданином в отношении других лиц, например, членов его семьи.

Источник: https://creditnyi.ru/nalogi-pensioneram/nalogi-rabotayuschego-pensionera-397/

Платят ли налог работающие пенсионеры?

Должен ли работающий пенсионер платить подоходный налог

Несмотря на перспективы отдыха от трудовых будней после выхода на пенсию по возрасту, многие граждане продолжают работать, преумножая тем самым собственный бюджет.

Возникает закономерный вопрос – платят ли налоги и сборы такие пенсионеры? Существуют ли какие-то послабления в этом направлении, какие федеральные акты способствуют облегчению жизни пенсионеров? Все эти вопросы разберем в нижеследующей статье.

Налогообложение работающих пенсионеров

Хоть пенсионеры и относятся к социальной категории граждан менее защищенной, нежели обычные жители государства, налоговые структуры не делают особых различий. Коль скоро присутствует объект налогового сбора – транспорт, имущество, недвижимость, доход, законодательно подлежащий налогообложению, оплата должна поступать в бюджет государства.

С другой стороны, пенсионеры (в том числе работающие) имеют возможность воспользоваться следующими льготами:

  • при расчете подоходного налога пользоваться вычетами по налоговой базе;
  • использовать в полной мере региональные и федеральные льготы в плане налогообложения, принятые для пенсионеров;
  • получить послабление в виде стопроцентной скидки по имущественному налогу в направлении любого объекта, принадлежащего пенсионеру.

В остальных случаях налоги взимаются в обычном порядке как с обычных граждан Российской Федерации.

Основополагающим комплексом мер, принимаемых в плане налогообложения касательно льгот для пенсионеров, являются федеральные законодательные акты, предусматривающие различные категории граждан, которые могут получить послабление от налоговой службы в плане сборов.

Инвалиды, ветераны различных боевых действий, узники лагерей и ветераны Великой Отечественной Войны, граждане, участвующие в ликвидации техногенных катастроф – вот основной список льготников, получающих различные налоговые послабления на федеральном уровне.

На местах местными администрациями принимаются иные меры по поддержке социального слоя населения – пенсионеров, в том числе продолжающих работать. По федеральным актам даются скидки на такие налоговые сборы, как:

  • транспортный налог;
  • налог на землю, земельные участки;
  • налог на имущество.

Чтобы воспользоваться льготами, предназначенными на федеральном уровне, необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, подтвердить принадлежность к одной из льготных категорий и получить те или иные послабления в направлении налоговых сборов.

Далее мы рассмотрим частные случаи налогообложения для пенсионеров, которые не входят в льготные категории и могут получить скидки и послабления лишь по региональным законодательным актам.

Пенсионеры и налог на транспорт

Транспортный налог находится в ведении местных административных властей, а потому и предоставление каких-либо льгот по данному направлению распределяется на местах.

Во многих регионах Российской Федерации пенсионеры полностью, либо частично освобождены от уплаты транспортного налога. В иных регионах им предоставляются хорошие скидки на сборы. В частности, на местах могут не облагаться налогами транспортные средства

  • с малой мощностью;
  • одно из транспортных средств, принадлежащих пенсионеру;
  • транспортные средства, попадающие под определенную категорию;
  • средства отечественного производства.

Регионы, чей бюджет заметно ниже крупных соседей, не могут позволить себе освобождения от налогового обременения пенсионеров обычных, не то что продолжающих работать, а потому привилегии не распространяются на данную категорию жителей.

Налог с дохода для пенсионеров

Что касается подоходного налога – в данном случае мало кто может рассчитывать на какие-либо послабления. Получая заработную плату за трудовую деятельность, каждый работник обязан законодательно отчислять налог на полученную прибыль и доход в казну государства.

К доходам и прибылям могут относиться не только заработные платы, но и иные поступления финансовых средств:

  • денежный выигрыш в лотерею;
  • полученные от вложений дивиденды;
  • пенсионные доходы, полученные от пенсионных образований, не относящихся к государственным.

В некоторых случаях пенсионер может возвратить часть денег налогового сбора, уплаченного в необходимые сроки.

Это возможно, если деньги потрачены на такие направления:

  • покупка, либо строительство недвижимости (суммы, не превышающие двух миллионов рублей);
  • закупка медицинских препаратов и лекарств, необходимых пенсионеру (членам семьи) в размере не более ста двадцати тысяч рублей;
  • страхование в негосударственных учреждениях (не более ста двадцати тысяч рублей);
  • оплата обучения в образовательном учреждении (не более пятидесяти тысяч рублей);
  • выплата процентов по договорам ипотечного кредитования (не более трех миллионов рублей);
  • оплата курортно-санаторного лечения по направлению медицинских учреждений.

Чтобы получить право на вычет, необходимо обратиться в налоговую службу в срок не позже трех лет с момента совершения деяния (сделки).

Налог на землю для пенсионеров, в том числе работающих

Как и транспортный налог, этот сбор, касающийся земельных участков, относится к региональным, а потому и все послабления могут быть предоставлены местными властями.

В большинстве регионов льготы предоставляются на участки земли, не превышающие определенной площади. Чтобы получить послабление, необходимо с документами, подтверждающими владение земельным участком обратиться в налоговую службу по месту жительства и все документально оформить. Льгота не зависит от того работает пенсионер или нет.

Ряд регионов полностью освобождает пенсионера от уплаты земельного налога, ряд – предоставляет лишь некоторую скидку на полную сумму начисленного налога.

Облагаются ли налогом пенсионные выплаты?

В соседней Украине до недавних пор правительство взимало с пенсионного обеспечения граждан сбор, как за доходы.

Возникает резонный вопрос – не примет ли российский парламент положительное решение в пользу этого направления? Надо обратить внимание на практику иных государств.

Так, в Греции, а также в ряде прибалтийских государств, тоже наблюдается исчисление налоговых сборов с пенсий граждан.

Российская Федерация пока не собирается «покушаться» на пенсионное обеспечение собственных жителей. Как страховая часть пенсии, так и накопительная – налогами не облагаются. Даже если накопительная часть пенсии отправлена в пенсионный фонд, не являющийся государственным – и в этом случае финансы не подлежат налогообложению.

Лишь в ситуации, когда основной работодатель заключает соглашение с негосударственным пенсионным фондом на размещение накопительной части пенсии собственных работников, тогда данный доход подлежит налогообложению.

Что касается конкретики – узнать, существуют ли какие-либо послабления в плане налогообложения для работающих пенсионеров или тех, кто оставил трудовую деятельность, именно в Вашем регионе, можно непосредственно в местных службах.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на имущество?

Источник: https://snowcredit.ru/nalog-na-rabotayushhix-pensionerov/

Как начисляются налоги для работающих пенсионеров

Должен ли работающий пенсионер платить подоходный налог

Сегодня активно популяризируется тенденция продолжения официальной трудовой деятельности после выхода на заслуженный отдых.

Этому способствуют разные причины: желание продолжать деятельность, находится в обществе, необходимость улучшения материального положения. Государством разработаны отдельно налоги для работающих пенсионеров.

Необходимо подробно разобраться в особенностях использования государственной программы.

Платят ли пенсионеры налоги?

Есть ли льготы у работающих пенсионеров по уплате налогов? Пенсионеры, как и другие категории граждан обязаны выплачивать налоги. Они распространяются на полученные доходы, приобретенные объекты недвижимости, землю и т. д. Освободится от уплаты можно только в случае смены статуса владельца, продажи имущества или оформления льготы.

Работающие пенсионеры получают следующие формы поддержки:

  • Освобождение от уплаты налога на имущество на один объект некоммерческой собственности по выбору.
  • Получение налоговых вычетов из базы по НДФЛ.
  • Государственные и региональные налоговые льготы.

Все остальные доходы, покупки обязательно попадают под налогообложение в соответствии с установленными нормами.

Статус работающего пенсионера

Оплата налогов работающими пенсионерами проводится во всех регионах страны. Отдельно рассматриваются категории т. н. федеральных льготников. Для них разработана облегченная налоговая программа. Кто в нее попадает? Государственными привилегиями могут воспользоваться ветераны ВОВ, участники боевых действий, бывшие военнослужащие, участники чернобыльской катастрофы.

Налоговые льготы действуют практически во всех регионах страны. При их пользовании пенсионеру предоставляется возможность по минимальной величине уплачивать имущественный, транспортный, земельный налог. Чтобы воспользоваться такой возможностью, необходимо обратиться в отдел налоговой инспекции по месту проживания.

Правовые нормы

Основные правовые акты, регулирующие налогообложение пенсионеров:

  • ФЗ №76 – нормы выплат для бывших военнослужащих, а также пенсионеров, продолжающих службу.
  • ТК РФ – правила трудоустройства пенсионеров.
  • НК РФ – все формы налоговых льгот.

Перечень правовых норм не является полным, однако, он отображает основные положения по начислению льгот.

Какие льготы для работающих пенсионеров сохраняются?

Пенсионерам предоставляется наибольшее число привилегий по уплате налогов. При приобретении недвижимости ему предоставляется возможность уплаты налогового сбора по минимальному тарифу.

В случае использования помещения для пользования под библиотеку, творческую студию или под другой культурный объект – пенсионер полностью освобождается от налогов. При этом действует правило: площадь помещения не должна превышать 50 кв.м. вместе с земельным участком, используемым для индивидуального ведения хозяйства.

Льготы предоставляется только единожды и на один тип недвижимости: дом, квартиру, дачу и т. д. Пенсионер сам выбирает на каком из объектов использовать льготу.

Для оформления подается запрос до 1 ноября текущего года. Все запросы, которые направляются позже не будут рассмотрены, а налог начислят на тот объект, который будет выбран инспектором налоговой.

Внимание! В отдельных регионах дополнительно предусмотрен транспортный налог для работающих и неработающих пенсионеров. Для жителей Краснодарского края и Костромской области, например, действует льгота 50%. От уплаты налога освобождается только одно транспортное средство.

Аналогичные условия касаются земельного налога. В некоторых городах, например, в Ростове-на-Дону, Санкт-Петербурге налог на земельный участок с пенсионеров не взимается. Подробную информацию относительно действенных льгот предоставляют в отделениях налоговой службы. Оформляется соцпомощь по месту проживания. Для этого предоставляется пенсионное удостоверение, составляется заявление.

Особенности назначения подоходного налога

Все доходы работающих пенсионеров, получение вследствие официального трудоустройства, авторской деятельности и т. д. облагаются подоходным налогом. В этом случае он назначается на тех же основаниях, что и для работающих граждан.

НДФЛ рассчитывается с полученного выигрыша, пенсии, получаемой по договору негосударственного страхового фонда. Своевременная оплата налога предполагает возврат определенной части, а именно:

  • На образование, приобретение медикаментов, лечение.
  • На отдых в санаторно-курортной зоне, полиса ДМС.
  • Оплату договоров с НДФЛ.
  • В случае покупки недвижимости.
  • Возврат процентов ипотечного кредита.
  • Компенсация за ранее приобретенный объект недвижимости.

Возврат средств НДФЛ проводится в определенных рамках лимита, которые заключаются в следующем:

  1. На обучение возвращается 50 000 рублей.
  2. На лекарства, медицинские услуги, добровольное страхование государство выделяет помощь в размере 120 000 рублей.
  3. В случае приобретения объекта недвижимости компенсация составляет максимум 2 000 000 рублей.
  4. На расходы по реализации имущества полагается 1 000 000 рублей.

Работающий пенсионер может получить вычет в течение трех лет с появления права. Распространяется возможность на все виды вычетов кроме имущественного.

Последний вариант компенсации не имеет временных ограничений при наличии дохода, облагаемого налогом или при возможности проведения перерасчета за прошлые трудовые периоды.

Например, пенсионер, вышедший на отдых в 2017 году, а в 2019 купивший квартиру, может подать запрос на вычет за указанный трудовой период.

Вычет производится только после подачи налоговой декларации в ФНС, предоставлении справки о стабильной уплате налога, наличии права на проведение перерасчета.

Освобождение от имущественного налога привязано к площади помещения. Если квадратные метры превышают лимит, установленный в регионе, то за дополнительную площадь придется уплатить по общему порядку. В отдельных регионах компенсация имеет установленные рамки – 50%, например, в Омске или Новосибирске.

Есть ли отдельные льготы работающим пенсионерам? Да, к ним относятся:

  1. Выплаты из муниципальных и государственных органов по выслуге лет.
  2. , назначенное льготникам, космонавтам, военнослужащим.
  3. Обеспечение лиц, пострадавших в ликвидации аварии ЧАЭС.
  4. Пособия работающим пенсионерам.
  5. Социальные виды помощи, например, по инвалидности, обеспечение по потере кормильца.

Предоставлены льготы по налогам для работающих пенсионеров на страховые выплаты, в том числе на расчетную часть, досрочное обеспечение, фиксированную надбавку к пенсии. Накопительная пенсия назначается в соответствии с установленными государственными нормами.

Особенности уплаты транспортного налога

Транспортный налог считается региональным нормативом. В каждом регионе отдельно устанавливаются требования по налогообложению, которые подчиняются определенным региональным законам. Частичное освобождение от выплаты предусмотрено в Самарской и Нижегородской области.

Дополнительные льготы работающим пенсионерам

Вместе с перечисленными выше формами государством предусмотрены общероссийские виды помощи, предназначенные только для работающих пенсионеров. К ним относятся:

  1. Социальная. Возможность пользования общественным транспортом по сниженным тарифам, скидки на оплату коммунальных услуг.
  2. Медицинские. В виде компенсации за препараты, медицинские услуги, обследование.
  3. Пенсионные. С окончательным прекращением трудовой деятельности пенсионер вправе обратиться в органы ПФ с запросом на проведение перерасчета пенсионного обеспечения. После чего можно получить небольшую сумму ежемесячного пособия.
  4. Налоговые. Пенсия в РФ не подлежит налогообложению. Основанием является пенсионное удостоверение.
  5. Трудовые. Возможность выхода в отпуск в любое время года, получение дополнительных дней к отдыху без сохранения заработной платы.

Отдельные привилегии положены людям, работающим с опасными и вредными условиями труда. Им полагается пенсия за вредность, предполагающая небольшую денежную надбавку.

Отдельные региональные льготы

В России действуют отдельные региональные льготы. Предназначены они для работающих пенсионеров. Например, в Москве предусмотрен:

  • бесплатный проезд в городском транспорте;
  • скидка или компенсация за оплату коммунальных услуг.

Компенсация представляет собой возмещение государством стоимости ежемесячных коммунальных услуг. Также она распространяется на вывоз мусора, возмещение взноса на капремонт. Действуют и другие надбавки из регионального бюджета.

Льготы для отдельных работающих пенсионеров

Отдельные работающие категории пенсионеров вправе рассчитывать на дополнительные привилегии. Например, такой категории, как «мать-героиня» полагаются налоговые льготы аналогичные тем, которые действуют для категории «ветеран труда».

Процедура оформления

Перед оформлением льгот работающему пенсионеру нужно уточнить размер налоговых послаблений по месту проживания.

Для подачи запроса в налоговую службу необходимо иметь: выписки ИНФС, МФЦ. Получение дополнительных льгот имеет заявительный характер.

К перечню обязательных документов относят:

  • удостоверение личности;
  • пенсионное удостоверение;
  • регистрация по месту жительства;
  • справки, подтверждающие весь трудовой период, перенесенные стихийные бедствия и т. д.

Список может дополняться.

Чего лишены работающие пенсионеры

Несмотря на то что у работающих пенсионеров практически такие же льготы, как у неработающих, у второй категории населения привилегий по налогообложению больше.

Источник: https://Lgotnikam.ru/kak-nachislyayutsya-nalogi-dlya-rabotayushhih-pensionerov/

Налоговый вычет работающим пенсионерам в 2020

Должен ли работающий пенсионер платить подоходный налог

Получить возврат подоходного налога доступно для любого гражданина РФ, который официально трудоустроен и ежемесячно получает доход (ст. 218, 220 НК РФ). Вместе с тем, для этого необходимо выполнение ряда требований:

  • Относиться к плательщикам подоходного налога со ставкой 13,0%.
  • Не иметь задолженности по оплате НДФЛ.
  • Иметь официальный трудовой договор с работодателем.
  • Величина подоходного налога, уплаченная в бюджет в течение года, должна быть больше или равной сумме возможной компенсации.

Виды вычетов, которые может получить гражданин, являясь плательщиком НДФЛ по ставке 13,0 %

Вид 1. Имущественные вычеты.

Обязательства по уплате налогов в бюджет с дохода, полученного гражданином при продаже личного имущества (движимого или недвижимого) возможно сократить, применяя имущественный вычет из налоговых платежей. Приобретение в частную собственность жилья также дает право гражданину РФ компенсировать свои затраты частичным возвратом НДФЛ (ст. 220 НК РФ).

Вид 2. Стандартные вычеты. Право на данный вид налогового вычета имеют отдельные категории граждан, такие, например, как инвалиды, потерявшие здоровье в результате произошедших техногенных катастроф и другие. Этот вид вычетов имеет постоянный  характер.

Существуют ли ограничения по применению налогового вычета трудоустроенным пенсионерам

Пенсионеры, продолжая трудиться, официально оформив свои взаимоотношения с работодателями, выполняют все существующие требования, которые позволяют воспользоваться налоговым вычетом. Таким образом, пенсионеры могут получить  на общих основаниях компенсацию по выплате НДФЛ.

Следует помнить! Действующее законодательство позволяет пенсионерам, не зависимо от того, трудоустроены они или нет, перенести на 3 года действие налогового вычета начиная с того момента, когда произошло событие, позволяющее использовать данную льготу государства.

Таким образом, те пенсионеры, которые продолжают трудиться, правомочны учитывать уплаченный ранее НДФЛ за три предшествующих года в случае, когда размер желаемой компенсации меньше, чем сумма направленного в государственный бюджет подоходного налога в текущем году.

Способы получения  работающим пенсионером налогового вычета

Предусмотрено 2 способа получения работающими пенсионерами получения от государства денежных выплат:

  • на расчетный счет заявителя;
  • по месту трудоустройства пенсионера.

Как работающему пенсионеру получить налоговую компенсацию при продаже собственного жилья

Для этого необходимо:

  1. Подготовить требуемые документы, которые дадут возможность оформить возврат части налоговых платежей.

Основные документы, которые необходимо подготовить:

  • Заявление, содержащие информацию о праве гражданина на получение денежной компенсации от государства.
  • Копия ИНН гражданина.
  • Ксерокопия всего паспорта заявителя.
  • Заполненная декларация о доходах гражданина по форме 3- НДФЛ.
  • Оформленная на предприятии справка по форме 2-НДФЛ.
  • Копия документа, подтверждающего приобретение недвижимости.
  • Копия документа, подтверждающего прохождение государственной регистрации приобретенного имущества.
  • Информация о том, куда можно будет перевести денежные средства по возврату имущественного вычета.
  • Копия пенсионного удостоверения гражданина.
  • Другие.

Рекомендация. Для сотрудников налоговой инспекции следует подготовить не только копии вышеперечисленных документов, но так же и их оригиналы.

Пример заполнения заявления для получения денежных средств в виде налогового вычета

Межрайонная ИНФС РФ № 8 по РК

Капитанова Ивана Петровича

ИНН 88020140504

Проживающего по адресу:

298600, РК, г. Ялта

ул. Московская 14, кв. 25

+79784268475

Заявление.

Руководствуясь положениями Налогового Кодекса РФ (п.6 ст. 78 НК РФ) прошу вернуть мне ранее выплаченную в бюджет в 2017 году денежную сумму в размере 60 000 руб. (шестьдесят тысяч рублей). Возврат прошу осуществить в связи с предоставленным мне государством права на получение имущественного вычета по НДФЛ.

Сумму, подлежащую возврату, прошу направить на мой счет в банке согласно реквизитам: ________________________

14.01.2018г.                      Капитанов И.П.                    И.П. Капитанов

  1. Передача документов в региональное отделение налоговой инспекции.

В какие сроки необходимо направить пенсионеру в налоговую инспекцию комплект документов для получения компенсационных денежных выплат от государства при покупке жилья

Передать сотрудникам местного отделения налоговой инспекции документы с целью получения возврата платежей НДФЛ в виде имущественного вычета следует в течение 3- х лет с момента осуществления купли-продажи недвижимости (жилья). Если не уложиться в сроки, обозначенные законами, получение вычета будет невозможным.

  1. Ожидание результатов изучения предоставленных документов на получение возврата денежных сумм от государства по подоходному налогу.

Сотрудники налоговой инспекции имеют право в течение трех месяцев проверять предоставленные документы на получение имущественного вычета. Заявителя ставят в известность о принятом решении.

В случае принятия положительного решения в отношении гражданина, деньги будут зачислены на указанный расчетный счет пенсионера в течение одного месяца.

Следует помнить! Наибольшая сумма, которую может получить заявитель по получению денежных выплат от государства при приобретении жилья будет равна сумме всего перечисленного в бюджет НДФЛ от данного работника в текущем году. Если величина вычета не будет погашена за год, то оставшиеся денежные средства будут перечислены уже в следующем году.

Возвращение налогового вычета пенсионеру по месту его работы

Для получения имущественного вычета по месту работы, потребуются все вышеуказанные документы, за исключением справки о доходах гражданина по утвержденной форме 3- НДФЛ.

Порядок будет несколько иным.

Сотрудники налоговой инспекции подготовят уведомление для работодателя, а пенсионер – покупатель недвижимости, направит в бухгалтерскую службу предприятия заявление соответствующего содержания.

Руководствуясь уведомлением налоговой инспекции и заявлением работника, предприятие перестает удерживать НДФЛ с работающего пенсионера до тех пор, пока вся сумма имущественного вычета не будет выплачена.

Если в течение года имущественный вычет не будет погашен, то необходимо будет повторить процедуру получения предприятием уведомления из налоговой инспекции и подготовить заявление для бухгалтерской службы.

Каким образом будет происходить частичная компенсация  затрат пенсионеру при покупке им жилья, если он трудоустроен на нескольких предприятиях

В ситуации, когда пенсионер работает на нескольких предприятиях, то возможно направить уведомления налоговой инспекции во все организации, где он получает доход. Имущественный вычет будет распределен между работодателями, что позволит максимально быстро получить возврат денежных выплат со стороны государства.

Особенности оформления документов при покупке квартиры на правах долевой собственности, в ипотеку для возврата налоговых платежей

В данных ситуациях для налоговой инспекции потребуются дополнительные документы.

  • Приобретение квартиры с использованием ипотеки.
  • Ксерокопия договора с банком о получении кредита и график денежных выплат по расчету в соответствии с данным договором.
  • Документы, которые могут подтвердить выплату по договору процентов банковскому учреждению (банковская справка)
  • Покупка недвижимости на условиях долевой собственности:
  • Заявление о порядке распределения между собственниками недвижимости денежных средств от государства по имущественному вычету.
  • Ксерокопия свидетельства о заключенном браке (при его наличии).

Возможные причины, по которым в налоговой инспекции могут отказать в выплате денежной компенсации по имущественному вычету

  • Заявитель не предоставил в полном объеме все требуемые документы для оформления имущественного вычета.
  • Гражданин имеет долги по уплате подоходного налога.

  • Налоговый вычет данного вида был уже предоставлен гражданину ранее и на момент подачи документов его лимит исчерпан.
  • Жилье было куплено у близкого родственника.
  • Недвижимость была куплена работодателем для своего сотрудника.

  • При оплате покупки жилья пенсионеру предоставлялись субсидии государства.

Получение работающими пенсионерами стандартных налоговых вычетов в 2020 году

Работающий пенсионер может снизить налоговые платежи, оформив стандартный налоговый вычет. Стандартный вычет может быть применим непосредственно к налогоплательщику, в нашем случае, официально трудоустроенному пенсионеру, который имеет отношение к некоторой льготной категории граждан.

Перечень льготных категорий граждан, которые имеют право получить обычный вычет налогов (п.1,2 ст. 218 НК РФ):

– граждане, имеющие инвалидность в результате участия в боевых сражениях Великой Отечественной войне;

– граждане – военнослужащие, имеющие инвалидность в ходе несения своих обязанностей во время прохождения военной службы;

– граждане участники испытаний ядерного оружия;

– граждане – ликвидаторы последствий техногенных катастроф;

– другие категории граждан, согласно п. 1 ст. 218 НК РФ.

– граждане, принимавшие участия в сражениях Великой Отечественной войны;

– участники блокады Ленинграда;

– граждане, награжденные званием Герой Советского Союза , Герой РФ;

– граждане, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, инвалиды детства;

– другие категории граждан согласно п.2 ст. 218 НК РФ.

Важно! Работающие пенсионеры, которые относятся одновременно к нескольким льготным категориям, указанным выше, могут воспользоваться только одним вычетом. Выбирается тот вариант, который наиболее выгоден.

Оцените качество статьи. Нам важно ваше мнение:

Источник: https://kompensacii.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-rabotayushhemu-pensioneru/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.