+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Как проверить контрагента перед заключением договора

Содержание

Как проверить контрагента перед заключением договора?

Как проверить контрагента перед заключением договора

Термин «контрагент» законодательно не закреплен. Правоприменительная практика понимает под контрагеном юридическое или физическое лицо, являющееся одной из сторон договора.

Причины проверки контрагентов на добросовестность

Принимая решение о сотрудничестве с новым контрагентом, достаточно часто руководство организации задается вопросами о надежности контрагента (выполнит ли контрагент работу после ее оплаты) и рисках, связанных с возможными вопросами со стороны налоговых органов.

Можно исходить из общего принципа добросовестности и не проводить проверок при заключении договора с новым партнером. Но разумнее и безопаснее поступить осмотрительно и позаботиться об успешности своего бизнеса.

  • Налоговое законодательствл обязывает стороны заключаемого договора проверять добросовестность контрагента по договору. К примеру, организации заключили договор оказания услуг по уборке офиса. Исполнитель направил заказчику акт приемки-передачи услуг и счет-фактуру. Налоговый орган по результатам проведения камеральной проверки может отказать в вычете НДС по следующим причинам:
  • у исполнителя нет работников в штате (значит, никто физически не мог производить уборку);
  • исполнитель не находится по юридическому адресу, не платит налоги, не сдает налоговую отчетность (следовательно, исполнитель является недобросовестным);
  • документы от исполнителя были подписаны не уполномоченным лицом (не руководителем, следовательно, они недействительны).

Следовательно, получить вычет НДС по ним не получится.

Такую проверку лучше проводить еще и потому, что на это обращают пристальное внимание и налоговые инспекторы при проведении налоговых проверок, которые тщательным образом проверяют всех контрагентов организации на наличие признаков «однодневок». Основной аргумент — организация должна выбирать клиентов с должной осмотрительностью.

Суды считают, что организация должна выбирать таких контрагентов, связь с которыми не повлечет для нее дополнительных налоговых начислений. Если инспекторы заявляют об использовании схемы минимизации налогов, то в общем случае суды проверяют следующие обстоятельства:

  • проявил ли налогоплательщик должную осмотрительность при выборе контрагента;
  • есть ли у контрагента расходы на ведение хозяйственной деятельности;
  • носят ли платежи, проходящие через эту компанию, транзитный характер;
  • поступили ли денежные средства реальному производителю товаров (работ, услуг) либо вернулись тому, от кого ушли;
  • соответствует ли размер цены на товар, приобретенный налогоплательщиком, средним ценам, сложившимся на рынке;
  • целесообразны ли сделки с экономической точки зрения.

Налогоплательщик считается добросовестным, пока не доказано обратное.

Что же такое должная осмотрительность?

Легального (закрепленного в законодательно) определения должной осмотрительности нет. Не нашел закрепления в Налоговом кодексе РФ и принцип должной осмотрительности; нет и обязанности налогоплательщика проявлять должную осмотрительность при выборе контрагента.

Данный принцип содержится в нормах гражданского права.

Так, согласно статье 401 ГК РФ «лицо признается невиновным, если при той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота, оно приняло все меры для надлежащего исполнения обязательств».

Кроме того, в статьях 1, 6, 10 ГК закреплены такие принципы, как добросовестность и разумность, означающие, что хозяйствующий субъект не должен брать на себя риск заключения сделок с сомнительными организациями, в чем, по сути, проявляется должная осмотрительность.

Т.о. должная осмотрительность — это комплекс мер по сбору и анализу информации для проверки контрагента на добросовестность, принимаемых организацией при заключении договора. Этот термин используется для определения вины.

На практике это означает, что налогоплательщик не должен заключать договоры с контрагентами, которые обладают признаками «однодневок».

Такой подход налоговых органов основан на принципах разумности и добросовестности при осуществлении предпринимательской деятельности, а это означает, что никакой здравомыслящий предприниматель не станет брать на себя риск заключения сделки с сомнительной организацией, которая может свои обязательства по договору и не выполнить.

Поэтому прежде, чем вступить с контрагентом в какие-либо отношения (особенно если речь идет о крупных сделках), покупатель (заказчик) так или иначе должен проявить осмотрительность и узнать как можно больше о своем бизнес-партнере. Тех, кто такой осмотрительности не проявил, налоговые органы считают злостными «уклонистами» от уплаты налогов.

При этом традиционная позиция ФНС России состоит в том, что пострадать за неосмотрительность при выборе контрагентов должен не только тот налогоплательщик, который «закрыл глаза» на наличие признаков «фирмы — однодневки» у контрагента и вступил с ним в договорные отношения, но и тот, который не знал об этих признаках, но, осуществив ряд контрольных мероприятий, мог бы данные признаки выявить. В этом-то и состоит основная опасность предъявления налоговых претензий по мотиву неосмотрительности при выборе контрагента: налогоплательщик заключает договор с организацией, ничего не зная о ее налоговых обязательствах, а впоследствии его обвиняют в неосмотрительности и недобросовестности.

Но должны ли фирмы проверять добросовестность своих контрагентов и кто застрахует их от недобросовестности последних?

Анализ судебной практики показывает, что на налогоплательщиков, претендующих на возмещение НДС, без достаточных правовых оснований возложена ответственность за поведение проблемных налогоплательщиков-поставщиков.

Само по себе нарушение налогового законодательства контрагентом не является доказательством получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.

Но факт получения необоснованной налоговой выгоды может быть признан, если налоговики докажут, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему должно было быть известно о нарушениях, допущенных контрагентом, в силу отношений взаимозависимости или аффилированности налогоплательщика с контрагентом.

Налоговая выгода может быть также признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что деятельность налогоплательщика, его взаимозависимых или аффилированных лиц направлена на совершение операций, связанных с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, не исполняющими своих налоговых обязанностей.

Таким образом, позиция налоговиков сводится к тому, что осмотрительность при выборе контрагента надо подтвердить. Но какого-либо универсального способа разрешить такую задчу нет.

24.07.2015 ФНС России выпустило очередное Письмо № ЕД-4-2/13005@, в котором указала, на что налогоплательщику следует обратить внимание при выборе контрагента, а также рекомендовала:

  • изучить документы, которые подтверждают полномочия представителя контрагента;
  • оценить возможность реального выполнения условий договора с учетом времени, необходимого для доставки или производства товара, выполнения работ или оказания услуг;
  • при оценке налоговых рисков исследовать такие признаки недобросовестности контрагента, как:
    • отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя компании-контрагента (его представителя) и копий документа, удостоверяющего его личность;
    • отсутствие информации о фактическом месте нахождения контрагента, производственных и (или) торговых площадей;
    • отсутствие информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ;
    • отсутствие очевидных свидетельств возможности выполнения контрагентом условий договора.

При этом указано, что:

  • обязанность по доказательству получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды возложена на налоговые органы;
  • каждое обстоятельство получения необоснованной налоговой выгоды носит индивидуальный характер и должно быть подтверждено в ходе налоговой проверки соответствующими доказательствами;
  • налоговым органам необходимо доказать, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности и ему было известно о нарушениях, допущенных контрагентом, в частности, в силу отношений их взаимозависимости или аффилированности;
  • факт нарушения контрагентом налогоплательщика налоговых обязанностей сам по себе не является доказательством получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды.

Алгоритм проверки добросовестности контрагента

Алгоритм проверки добросовестности контрагента можно разделить на следующие этапы:

Заключая новые договоры, на первоначальном этапе необходимо максимально обезопасить организацию для того, чтобы «в случае чего» иметь возможность доказать «достаточную осмотрительность» при выборе контрагента.

Процесс этот довольно трудоемкий и занимает много времени и сил, но игра стоит свеч. Пренебрежение хотя бы минимальной проверкой может обернуться претензиями налоговых органов и, как следствие, разбирательствами в суде.

А на это уйдет гораздо больше времени, сил и средств, чем на проверку на первоначальном этапе.

Источник: https://thlshop.com/kak-proverit-kontragenta-pered-zaklyucheniem-dogovora/

Проверка контрагентов на добросовестность

Как проверить контрагента перед заключением договора

Термин “контрагент” законодательно не закреплен. Правоприменительная практика понимает под контрагеном юридическое или физическое лицо, являющееся одной из сторон договора.

Проверка договора юристом

Как проверить контрагента перед заключением договора

Не все люди знают о такой услуге, как юридическая проверка документов и обращаются к юристам на том этапе, когда вследствие плохо или невыгодно составленного договора уже возникли проблемы.

А вот среди организаций предварительная проверка договора юристом достаточно распространена, а для среднего и крупного бизнеса является бизнес-стандартом.

1. Зачем нужно проверять договоры?

Перед заключением договора, особенно если он касается принятия на себя серьезных обязанностей или договоров на крупные суммы, рекомендуется провести юридическую проверку договора. Это также касается договоров купли-продажи недвижимости, договоров поставки и т.п.

От корректности составления текста договора зависит и его исполнение, и эффективность судебного урегулирования спора, в случае необходимости.

При проведении консультации юрист может провести правовую экспертизу договора, которая выявит как возможные риски, которые могут содержаться непосредственно в условиях договора, так и проверить договор на соответствие законодательству.

2.1 Контрагент (другая сторона договора)

Прежде чем заключать договор с кем-либо, важно понимать с кем имеешь дело. Может оказаться так, что Ваш контрагент является фирмой-однодневкой, финансово неустойчив, находится в процессе многочисленных судебных тяжб или имеет другие проблемы.

Уже во время знакомства и проведения первых переговоров по согласованию договора стоит внимательно наблюдать за поведением руководителя организации, также можно задавать вопросы по поводу организации: в каком году она приступила к реальной работе с клиентами, какие организации являются её основными партнерами и др.

Далее следует собственно сама юридическая проверка организации.

Из минимально необходимых первичных действий при проверке следует отметить следующие: 

а. Заказать выписку из ЕГРЮЛ, чтобы начать проверку организации: https://egrul.nalog.ru/index.html
б. Проверить оплату организацией налогов и сдачу отчетности: https://service.nalog.ru/zd.do
в. Проверить наличие заявлений директора о том, что он более не является директором (есть специальный сервис): https://service.nalog.ru/svl.do

Также существуют многочисленные платные сервисы проверки контрагентов, в которых можно получить остальную необходимую информацию и которыми не стоит пренебрегать.

2.2 Условия договора

Условия любого соглашения должны быть прописаны четко и не допускать двоякого толкования во избежание проблем с качественным исполнением самого договора.

В договоре должны быть оговорены все существенные условия, которые признаны таковыми законом. К примеру, в договоре купли-продажи необходимо достичь согласия по предмету договора и цене.

Самое важное — четко идентифицировать объект купли-продажи в случае, когда речь идет об объекте недвижимости: указать адрес здания (дома), номер квартиры, общую и жилую площадь, количество комнат, кадастровый номер.

Условия договора должны быть сформулированы согласно законодательству, действующему на момент заключения договора. Без юридического образования может быть сложно самостоятельно провести анализ договора на предмет установления соответствия законам, поэтому в случае заключения сложного или ответственного договора не лишним будет обратиться к квалифицированному юристу.

Убедитесь, что в договоре указаны основные условия:

а. Предмет договора.

б. Сумма договора и порядок расчета.

в. Штрафные санкции за неисполнение или исполнение с опозданием (пени, неустойка и т.п.).

г. Условия расторжения договора по инициативе сторон.

2.3 Оценка дорогостоящего имущества

Перед тем, как продавать или покупать дорогостоящее имущество (недвижимость, пакет акций и т.д.), необходимо убедиться в правильности установленной в договоре цены.

Для этого необходимо обратиться к профессиональному оценщику в рамках Федерального закона “Об оценочной деятельности в Российской Федерации” от 29.07.1998 № 135-ФЗ.

2.4 Полномочия представителя контрагента

Есть круг лиц, которые имеют право действовать от лица организации без доверенности. Эту информацию можно проверить в ЕГРЮЛ, как правило это руководитель организации (единоличный исполнительный орган). При этом важно учесть, что для всех организаций существует обязанность подавать заявление в случае замены данного лица.

Если же перед Вами уполномоченный организацией по доверенности, то следует внимательно ознакомиться с этим документом.

Необходимо:

Во-первых, проверить срок действия доверенности. Если срок действия не указан, то он по закону равен одному году. Если же в доверенности нет даты начала действия доверенности, то она недействительна.

Во-вторых, проверить, указано ли в доверенности полномочие конкретного  лица на заключение сделок от имени организации.

В-третьих, если доверенность заверена нотариально, то можно проверить её действительность на специальном ресурсе https://www.reestr-dover.ru/.

2.5 Одобрение со стороны общего собрания участников или совета директоров общества

В уставе организации может быть прописана необходимость подобного одобрения перед заключением сделки. Чаще всего это касается крупных сделок, однако в данном контексте может быть указан определенный вид сделок.

К примеру, в соответствии с п. 3 ст. 46 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ “Об обществах с ограниченной ответственностью” к одному из полномочий общего собрания участников общества относится одобрение совершения крупных сделок. К тому же общество может передать это полномочие совету директоров, закрепив его в уставе общества.

Следовательно, во время проведения переговоров с контрагентом о заключении сделки верным решением будет запросить у него копию устава и проверить, было ли получено необходимое одобрение.

2.6 Условия договора об урегулировании споров

Чтобы избежать недопонимания по поводу урегулирования споров, необходимо прописать такие способы в условиях договора.

Как правило, указывается процедура досудебного урегулирования, по которой компания сначала направляет своему контрагенту претензию. В случае же невозможности урегулировать спор в рамках данной процедуры, организации обращаются в суд.

Здесь необходимо обратить внимание, какой суд указан в договоре для рассмотрения споров. Лучше проверить, соответствует ли данное условие действующему законодательству и есть ли оговорка по поводу рассмотрения в третейском суде.

3. А что может случиться, если не проверять договоры?

Если не обнаружить договорные риски своевременно, то в итоге они могут реализоваться в проблемы: договор может быть признан судом недействительным, либо будет расторгнут, организация или физическое лицо могут понести убытки, а директор организации может быть привлечен к субсидиарной ответственности.

Договор может быть признан недействительным по нескольким основаниям:

(1) отсутствуют  существенные условия;

(2) указаны условия, противоречащие законодательству (зачастую такой договор является оспоримым, однако если такая сделка посягает на публичные интересы или интересы третьих лиц, которые охраняются законом, то договор является ничтожным);

(3) если подписан гражданином, который был признан судом недееспособным, то такой договор является ничтожным, а если его подписывал человек, являющийся ограниченно дееспособным, то этот договор можно оспорить в суде;

(4) договор может быть признан судом недействительным, если хотя бы одна из сторон подписала его под влиянием обмана, насилия, угрозы или неблагоприятных для себя обстоятельств и т.п.

Если Вы подписали договор с фирмой-однодневкой, то это может привести к убыткам, так как такой контрагент, скорее всего, и не собирался исполнять договор. А взыскать убытки в такой ситуации будет почти невозможно.

В договоре может быть указано, что споры будут разрешаться в третейском суде. Само разбирательство в этом случае может стоить больших денег, и Вы просто не сможете себе это позволить.

Директор общества может быть привлечен к личной ответственности в случае заключения договора, не одобренного со стороны общего собрания участников.

В целом это лишь приблизительный перечень возможных неблагоприятных последствий, которые могут наступить в случае непроведения правовой экспертизы договора.

Стоимость услуг юриста в Москве по юридической проверке договоров может сильно разниться, и зависит прежде всего от квалификации конкретных специалистов, набора предоставляемых услуг и сложности проведения подобного анализа договора.

Наш прейскурант 2020 года:

Наименование, вид юридических услуг:Стоимость услуги:Примечание:
Правовые консультации
Консультация юриста устная, ознакомительнаябесплатноПо телефону – до 15 мин., ознакомление с условиями проблемы, с небольшими по объему документами – на эл.почте, в вотсап или иных мессенджерах
Консультация юриста устная2 000 рублейКонсультация устная в офисе “Крайнев и партнеры”, по телефону, скайпу, вотсап, вайбер или телеграм – по согласованию с клиентом. Предоплата. Не более 1 часа.
Консультация юриста устная, выездная5 000 рублейВыездная консультация в пределах г.Москвы. Предоплата. Не более 1 часа.Здесь и далее в прайсе – цены указаны для осуществления юридических действий и представление интересов по г.Москве в пределах МКАД
Консультация юриста письменная10 000 рублейПодготовка правового заключения по вопросу со ссылками на правовые нормы и судебную практику, до 5 стр. Предоплата
Консультации, связанные с договорами
Разработка типового договора объемом до 10 страниц.5 000 рублейС документом в дальнейшем работают сотрудники клиента
Разработка типового договора объемом свыше 10 страниц8 000 рублейС документом в дальнейшем работают сотрудники клиента
Разработка типового  договора поручительства5 000 рублей
Разработка типового договора поручительства объемом свыше 10 стр.8 000 рублей
Разработка иных договоров, в том числе шаблонныхот 5 000 рублей
Разработка типового договора строительного подрядаот 5 000 рублей
Анализ и внесение правок по ранее разработанному проекту договора объемом до 10 страниц3 000 рублей
Анализ и внесение правок по ранее разработанному договору объемом от 11 до 30 страниц8 000 рублей
Анализ и внесение правок по договору объемом свыше 30 страниц12 000 рублей
Работа с контрагентами
Участие в переговорах при согласовании юридических условий договора7 000 р / часДорога до Клиента оплачивается отдельно исходя из тарифа 2000 руб./час, минимум 30 мин., тарификация по 30 мин.
Проверка контрагентов
Проверка контрагентов на благонадежность до 5 компаний в месяц2 000 рублейЗа одного клиента
Проверка контрагентов на благонадежность от 6 до 15 компаний в месяц1 500 рублейЗа одного клиента
Проверка контрагентов на благонадежность от 16 компаний в месяц1 000 рублейЗа одного клиента
Получение информации и документов
Заказ выписки ЕГРЮЛ, ЕГРИП“Срочный (1 день) – 1 200не срочный (5 дней) – 800”
Заказ копий учредительных документов (кроме ОГРН, ИНН, Листов записей в ЕГРЮЛ) по Москве“Срочно (1 день) – 1 500Не срочно (5 дней) – 1 000”
Заказ копий учредительных документов (кроме ОГРН, ИНН, Листов записей в ЕГРЮЛ) по Московской областиСрок 5 дней – 3 000
Заказ выписки из ЕГРНсм. примечание“Срочная выписка из ЕГРН по Москве – 7000, срок исполнения – 1 день;Не срочная выписка из ЕГРН по Москве – 1 700, срок исполнения – 6-10 дней;Срочная выписка из ЕГРН по Московской области – 7 000, срок исполнения – 1 день.”
Запрос в отношении имущества ФЛ5 000Информация о наличии имущества у физического лица
Чтобы посмотреть полный перечень услуг и их цену, перейдите по ссылке: (ССЫЛКА НА СТРАНИЦУ С ЦЕНАМИ ВСЕХ ЮР УСЛУГ)

Источник: https://Kraynev.ru/press-centr/publikacii/proverka-dogovora-yuristom/

Как проверить исполнителя перед заключением договора

Как проверить контрагента перед заключением договора

Добрый день, на связи Ахунов Алексей. Когда мы заключаем договор о приобретении какого-либо товара или оказании услуги, мы надеемся, что условия такого договора будут добросовестно выполнены с обеих сторон, но так бывает далеко не всегда.

Особенно хочется быть уверенным в надежности партнера, когда речь идет о крупной покупке или дорогостоящей услуге. Как обезопасить себя от недобросовестности второго участника сделки? Как проверить исполнителя по договору? Об этом пойдет речь в сегодняшней статье.

Прежде чем приступить рекомендую статью: как выбрать юриста.

Способов проверить благонадежность партнера имеется множество:

Рекомендованный список сайтов для проверки исполнителя вы сможете скачать в конце статьи.

  1. На сайте арбитражных судов.
  2. На сайте судов общей юрисдикции.
  3. На сайте налоговой службы.
  4. На сайте службы судебных приставов.
  5. На сайте отзывов.

1. На сайте арбитражных судов

На интернет-сайте Мой Арбитр во вкладке «картотека арбитражных дел» можно уточнить в каких судебных процессах, и в каком качестве участвовала интересующая вас организация. Для этого необходимо указать полностью или частично наименование юридического лица, поставить галочку в графе «ответчик» и выбрать арбитражный суд соответствующего субъекта РФ.

Система покажет все разбирательства, ответчиком по которым был данный субъект и результаты их рассмотрения.

Можно увидеть наличие гражданских, административных дел, а также дел о банкротстве.

Если в отношении организации слишком много судебных разбирательств, по итогам которых с нее были взысканы денежные средства или в отношении нее возбуждено дело о банкротстве, то с подобным лицом лучше не вступать в договорные отношения. С большой вероятностью, сотрудничество с такой фирмой не принесет ничего хорошего.

2. На сайте судов общей юрисдикции

Для получения информации необходимо зайти на сайт суда того района, местоположением которого определяется гражданин или организация.

В разделе «судебное делопроизводство» нужно указать наименование лица, о котором следует получить информацию и нажать на кнопку поиска. В выпавшем списке будут присутствовать все судебные дела с участием интересующего вас субъекта.

3. На сайте налоговой службы

Если зайти на сайт налоговой, можно также уточнить информацию о юридическом лице и индивидуальном предпринимателе.

Из имеющихся на сайте документов можно узнать о статусе компании в настоящий момент (действующая, в стадии ликвидации и т.д.), об учредителях, руководителе, юридическом и фактическом адресах и иных контактах. Также налоговая служба располагает и сведениями о банковских реквизитах.

Если из представленной информации следует, что фирма находится в стадии ликвидации, безопаснее не иметь с ней дел.

4. На сайте службы судебных приставов

В банке данных исполнительных производств, который формируется в соответствии с положениями ФЗ «Об исполнительном производстве» можно уточнить информацию об исполнительных производствах, по которым фирма, предприниматель или гражданин является должником в настоящее время, а также исполнительных производствах, оконченных без фактического взыскания в течение последних трех лет

потенциального партнера, то не исключено, что в ближайшее время этот перечень пополнится и долгом в пользу вас.

5. На сайте отзывов

Просто через поисковики набрать полное название исполнителя, иногда можно найти нужную информацию которая будет полезна.

6. Дополнительно

Также рекомендуем запросить минимальный перечень документов

  • свидетельства о государственной регистрации;
  • свидетельства о постановке на налоговый учет;
  • устав.
  • копии договоров с третьими лицами.

Важно: Всегда перед подписанием договора:

  1. Выясните Юридический и Физический адрес
  2. Проверьте работоспособность контактных телефонов
  3. Уточните способы оплаты
  4. Прочитайте договор дома в спокойной обстановке прежде чем его подписывать

С помощью таких несложных способов можно проверить надежность лица, с которым вы намерены совершить сделку. Надеемся, что они окажутся полезными для вас.

После чего лучше не работать с Исполнителем

  1. Если предоплата по договору составляет свыше 50%.
  2. Если Вам не выдали документ об оплате
  3. Если после общения с исполнителем у Вас остались сомнения

Список сайтов для проверки контрагента скачать

Не забывайте подписаться на обновления блога, из которого вам станут известными многие юридические тонкости, а также поделиться ссылкой с друзьями. Желаем вам надежных партнеров и хорошего дня!

(Посещений всего – 62)

Источник: https://sovetcom.ru/kak-proverit-ispolnitelya-pered-zaklyucheniem-dogovora/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.