+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Валютный контроль сроки предоставления документов 2018

Содержание

Валютный контроль 2019: что нужно знать

Валютный контроль сроки предоставления документов 2018

Все бизнесмены, которые работают с иностранными партнерами, должны хорошо разбираться в валютном законодательстве. Ведь цена ошибки здесь весьма велика: штрафные санкции могут достигать 100% от суммы сделки.

Если же размер невозвращенных средств превысил 9 млн руб., то виновные попадут под уголовное преследование.

Рассмотрим, как предотвратить проблемы при проведении операций с валютой и как быть, если нарушение уже допущено.

Законодательная база в 2019 году

Основной документ в этой области – закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании…».

Положения, которые касаются операций с валютой, можно найти и в других законодательных актах. В первую очередь – это нормативные документы, регулирующие деятельность тех организаций, которые должны осуществлять валютный контроль. Примером может служить закон «О ЦБ РФ».

Кроме того, Центральный банк и другие государственные органы могут издавать собственные нормативные акты в этой области. Здесь в первую очередь нужно упомянуть инструкцию ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И, которая подробно регламентирует порядок документального оформления операций с валютой.

Также необходимо помнить, что если международные договоры, заключенные РФ, касаются валютных операций, то положения таких договоров имеют приоритет перед нормами внутреннего законодательства.

Формы и принципы валютного контроля

Организация контрольной работы ориентирована на то, чтобы вмешательство государства в экономическую деятельность было минимальным и не создавало препятствий для добросовестных бизнесменов:

  1. Экономические методы контроля имеют приоритет над административными.
  2. Вмешательство в проводимые бизнесменами валютные операции допустимо только в рамках, предусмотренных законом.
  3. Единый подход к валютному контролю в рамках внешней и внутренней политики.
  4. Защита прав всех сторон сделки.

Валютный контроль делится на следующие формы:

  1. Предварительный, который осуществляется до проведения операции.
  2. Текущий, который производится непосредственно при реализации контракта и осуществлении валютных расчетов.
  3. Последующий, проводимый после завершения сделки.

Кто осуществляет валютный контроль?

Регулирование в этой области осуществляют:

  1. Органы валютного контроля: Центральный банк РФ и Правительство РФ.
    ЦБ РФ осуществляет свои контрольные обязанности непосредственно, а Правительство – наделяет соответствующими полномочиями государственные органы. На сегодня это – налоговая и таможенная службы. Органы валютного контроля (ОВК) не только занимаются проверками, но и могут издавать нормативные акты.
  2. Агенты валютного контроля (АВК) – это структуры, которые непосредственно работают с бизнесменами.
    В первую очередь – это уполномоченные банки, т.е. российские кредитные организации, которые имеют право работать с валютой. Также к категории АВК относятся профучастники рынка ценных бумаг и госкорпорация ВЭБ.РФ.

В функции АВК входит текущий контроль, а в случае необходимости они передают материалы проверок в ОВК.

Сделки, подлежащие валютному контролю

К «подконтрольным» операциям в этой области относятся:

  1. Любые перемещения денег или ценных бумаг через государственную границу.
  2. Любые операции между нерезидентами и резидентами.
  3. Рублевые сделки между нерезидентами.
  4. Валютные сделки между резидентами.

Нужно отметить, что расчеты между резидентами с использованием иностранной валюты в общем случае запрещены. Однако из этого правила закон предусматривает три десятка исключений: расчеты по агентским договорам, при покупке ценных бумаг, оплате командировочных расходов и т.п. Поэтому валютные расчеты между резидентами правильнее назвать «условно-разрешенными».

А вот операции в валюте между резидентами и нерезидентами можно проводить практически без ограничений. Однако эта «свобода» касается только самого факта осуществления операции.

Порядок ее оформления, напротив, жестко регламентирован.

Основной целью контроля здесь является обеспечение своевременного поступления валютной выручки за товары (работы, услуги) или возврат выданного аванса либо займа.

Причем после изменений, внесенных в законодательство с 1 марта 2018 года, бизнесмены должны при оформлении внешнеторговых сделок сообщать банкам точные сроки поступления валютных средств.

Документы для валютного контроля и сроки подачи СПД

Перечень документов для предоставления в банки зависит от суммы сделки, определяемой в рублях по курсу ЦБ РФ, а также от ее категории.

СуммаЭкспортИмпорт или кредитование
до 200 тыс. руб.документы предоставлять не нужно, достаточно сообщить банку код операции
от 200 тыс. руб. до 3 млн руб.любой документ, позволяющий банку проставить код операции: контракт, акт, счет и т.п.любой документ, позволяющий банку проставить код операции: контракт, акт, счет и т.п.
от 3 млн руб. до 6 млн руб.контракт для регистрации
свыше 6 млн руб.контракт для регистрации

Как видно из таблицы, при крупных суммах сделки бизнесмен должен зарегистрировать в банке контракт, при этом кредитная организация присваивает документу уникальный номер. Эта операция заменяет составление паспорта сделки, отмененное с 01.03.2018.

Для регистрации можно использовать и проект контракта, в этом случае готовый документ нужно предоставить в банк в течение 15 дней после его подписания.

По всем контрактам, подлежащим обязательной регистрации, в банк предоставляется справка о подтверждающих документах (СПД), заполняемая бухгалтерией в соответствии с приложением 6 к инструкции № 181-И Т.к. ведомость по паспорту сделки теперь не оформляется, то СПД по новым правилам является основной формой отчетности по исполнению контрактов, заключенных с нерезидентами.

СПД представляет собой реестр документов, подтверждающих исполнение контракта, с указанием суммы, и, в случае необходимости, – срока возврата валютных средств.

Срок для оформления СПД – 15 рабочих дней с последнего дня месяца, когда российской стороной был исполнен контракт, например – отгружен товар или оказана услуга. При возврате займа 15 дней нужно отсчитывать от завершения того месяца, когда были возвращены деньги. Такие же правила действуют для возврата иностранным партнером аванса при импорте товаров (п. 8.2 инструкции № 181-И).

Образец заполнения СПД можно скачать здесь

Штраф за нарушение валютного контроля

Закон здесь предусматривает административную ответственность, а при крупных суммах – возможно и уголовное преследование.

Если сумма неполученной выручки сравнительно «мала» (до 9 млн руб. единовременно или в течение года), то применяется ст. 15.25 КоАП РФ.

Штраф для организаций и ИП в данном случае составит:

  • 1/150 ключевой ставки ЦБ от суммы нарушения за каждый день просрочки;
  • от 75% до 100% от суммы сделки.

Указанные виды санкций могут применяться как по отдельности, так и совместно. Виновные должностные лица будут оштрафованы на сумму от 20 до 30 тыс. руб.

За нарушения в области представления документов для валютного контроля предусмотрены отдельные санкции. Нарушение регламента представления данных документов влечет за собой штраф для юридических лиц в сумме от 40 до 50 тыс. руб., а для ИП и должностных лиц – от 4 до 5 тыс. руб.

При непредоставлении документов размер санкций зависит от длительности просрочки:

ПросрочкаЮридические лицаДолжностные лица и ИП
до 10 днейот 5 до 15 тыс. руб.от 0,5 до 1 тыс. руб.
от 10 до 30 днейот 20 до 30 тыс. руб.от 2 до 3 тыс. руб.
более 30 днейот 40 до 50 тыс. руб.от 4 до 5 тыс. руб.

При повторном нарушении сумма санкций существенно возрастает и может достигнуть 150 тыс. руб. для юридических лиц и 15 тыс. руб. – для должностных лиц и ИП.

Если эквивалент невозвращенных средств в российской валюте превысил лимит в 9 млн руб., то начинает работать ст. 193 УК РФ. Тяжесть наказания здесь зависит от суммы «зависших» валютных средств и наличия отягчающих обстоятельств.

Максимальные санкции применяются, в частности, при достижении особо крупных размеров (45 млн руб.) или при использовании «подставного» юридического лица. В этом случае сумма штрафа может достичь 1 млн руб., а срок лишения свободы – 5 лет.

Что делать, если уже нарушил?

Самым распространенным нарушением валютного законодательства является задержка получения валютной выручки. Часто деньги не приходят вовремя из-за нарушений условий контракта, допущенных иностранными контрагентами.

Однако закон в любом случае возлагает ответственность на российскую компанию, которая не сумела получить средства из-за рубежа.

Это подтвердил и Конституционный суд, который отказался принять к рассмотрению жалобу ОАО «Контактор» (определение от 19.05.2009 № 572-О-О). Компания пыталась оспорить правомерность возложения на продавца ответственности за обеспечение поступления выручки от покупателя-нерезидента.

Но судьи указали, что компания-экспортер должна обеспечить выполнение установленных законом обязанностей, в том числе и путем «правильного» выбора контрагента.

КС РФ рекомендовал пострадавшей российской компании в дальнейшем взыскать сумму штрафа с иностранного партнера, нарушившего договорные обязательства. Но понятно, что если нерезидент не оплатил даже полагающуюся по договору сумму, то получить с него еще и компенсацию штрафа будет весьма непросто.

Гарантированно избежать штрафных санкций можно только, если российская компания застраховала риски неисполнения внешнеторгового контракта, но так поступают далеко не все.

Кроме того, состав административного правонарушения не образуется, если контракт не был выполнен по причине форс-мажорных обстоятельств (войны, революции, стихийные бедствия и т.п.). Но на практике такие ситуации встречаются нечасто.

Однако есть и еще одна возможность избежать наказания. Бизнесмен может попытаться убедить проверяющих, а при необходимости – и суд в том, что сделал все возможное для обеспечения поступления выручки по контракту.

Источник: https://1c-wiseadvice.ru/company/blog/valyutnyy-kontrol-2019-chto-nuzhno-znat/

Валютный контроль: все о валютном регулировании и валютном контроле в банке, изменения в 2018 году

Валютный контроль сроки предоставления документов 2018

Закон N173 описывает валютный контроль

Статья 15.25 КоАП — штрафы

Валютный контроль придумали чиновники и Центральный банк. Так они проверяют, что предприниматели не отмывают деньги, не продают запрещенные товары, не работают с мошенниками и не спонсируют террористов в Сирии.

Для тех, кто оказывает услуги, валютный контроль начинается с банка. Когда деньги приходят в банк, они не сразу попадают на счет предпринимателя: банк держит их у себя, пока не убедится в законности сделки. Поэтому требует документов и разъяснений, а потом отдает их Центральному банку. Если банк сомневается в законности сделки, деньги не отдаст.

Давайте сразу познакомимся с Еленой. Елена — владелец пиар-агентства, работает с клиентами из Европы и США. Елена работает давно и кажется, что уже знает всё о валютном контроле. Но нет, штрафы она получает всё равно. Будем учиться на ее ошибках.

Штрафы в валютном контроле бывают за пропуск сроков, опоздания платежей и ошибки в документах. Теперь о каждом подробнее.

Штраф за срыв сроков

На валютный контроль есть 15 рабочих дней. Тут и начинаются проблемы.

Первая проблема — вовремя узнать, что деньги пришли в банк. Банки обязаны сообщать клиенту, что деньги пришли, но как — выбирают сами. Могут ограничиться галочкой в личном кабинете:

Клиент этого банка узнает о деньгах, когда зайдет в личный кабинет, потом в раздел «Уведомление». Смс или письма не приходят

Вторая проблема — вовремя подготовить документы. Для валютного контроля их нужно минимум три или пять, в зависимости от суммы сделки. Документы вот такие:

Распоряжение о списании валюты с транзитного счета

Договор с клиентом

Справка о валютных операциях

Если сумма сделки 50 000 долларов и больше, еще понадобятся:

Справка о подтверждающих документах

Паспорт сделки

Запомните этот момент о документах: мы к ним еще вернемся.

Третья проблема — успеть доказать банку легальность сделки. Банк имеет право отказать в валютном контроле, если сомневается в чистоте сделки. Возможно, он не знает услугу, за которую компания получила деньги, или считает ее неоправданно дорогой.

А вот и Елена. Пиар-агентство Елены сделало для клиента из Италии пресс-кит и получило тысячу евро. Банк не знал, что такое «пресс-кит» и попросил объяснить. Объяснить, разумеется, не на словах, а с документами.

Елена отсканировала выдержки из словарей, профессиональные статьи и примеры пресс-китов других компаний. И чтобы точно угодить банку, попросила клиента написать письмо с пояснением, зачем ему пресс-кит. Клиент написал.

На это ушло два дня.

В итоге получилась хорошая такая папка, которую Елена отнесла в банк. Сотрудники валютного контроля изучали папку три дня. Срок валютного контроля просрочен, штраф Елены 5 000 рублей.

Еще банки могут слишком формально следовать правилам. Например, на документах должна стоять печать клиента, даже если у клиента ее никогда не было. Придется выкручиваться: убеждать клиента поставить любую печать, пусть это даже штамп для курьерской службы. Банк это примет, хотя у штампа нет юридической силы.

Штраф за просрочку валютного контроля зависит от дней просрочки: 500-5000 рублей для ИП и 5000-50 000 рублей для ООО.

Вот, что можно сделать, чтобы не нарушить сроки:

Найти банк, который помогает с валютным контролем. Когда деньги приходят в банк, вам звонит сотрудник и просит пройти валютный контроль, или отправляет смс и письмо на электронную почту. Если банк теребит клиента, пока тот не сдаст документы, это сильно помогает избежать штрафов.

Так работает Модульбанк. Чтобы найти другие банки-помощники, посмотрите отзывы на Банки.ру и опросите знакомых.

Попросить клиента сообщить об оплате, если банк обычный. А потом каждый день проверяйте личный кабинет, чтобы не пропустить платеж.

Заранее показать банку договор с клиентом. Заранее — это до того, как получите деньги. Посмотреть договор — в интересах банка, потому что банку потом тоже отчитываться по вашим документам. Если банк откажется, ничего страшного, но если посмотрит и найдет ошибки, у вас будет время их исправить. Тогда валютный контроль пройдет без суеты.

Планировать время с запасом: рассчитывайте пройти валютный контроль за 12 дней вместо 15. Если банк не знает, что такое пресс-кит, у вас будет время собрать объяснения.

Деньги пришли позже срока

В договорах обычно есть условие — срок, в который клиент обязан оплатить услуги. Но клиенты не всегда платят в срок, иногда задерживают деньги, а штраф получает компания. Причем за каждый день просрочки.

Елена, владелец пиар-агентства из нашего примера, подписала договор с клиентом и зафиксировала условия оплаты — 5000 евро через пять дней после подписания акта.

Клиент акт подписал, но деньги не перевел. Елена звонила, оставляла сообщения, писала в вотсап и на Фейсбуке. Клиент заплатил через 15 дней. Елена получила штраф — 5000 евро.

Штраф — 1/150 от ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки и (или) 75-100% от задержавшейся суммы.

Если клиент перечисляет деньги с задержкой, это и так проблема. Еще хуже, когда за это приходится платить штраф. Есть несколько способов заставить клиента платить вовремя. Некоторые из них безопасные, а некоторые расстроят клиента, но расскажем обо всех.

Поставить в договоре дату с запасом. По закону срок и условия получения денег можно написать любые. Чтобы себя обезопасить, напишите: «Клиент оплачивает услуги в течение 10 дней со дня выставления счета, но не позднее 30 дней». Так у вас будет месяц, чтобы получить деньги. Но если клиент ненадежный, он воспользуется формулировкой, чтобы затянуть платеж.

Объяснить клиенту важность сроков. Если в стране клиента нет штрафов за просрочку платежа, он не понимает беспокойства. Поэтому поговорите с клиентом, объясните ситуацию. Если клиент порядочный и понимающий, он не захочет, чтобы из-за него вы получили штраф.

Работать по 100% предоплате и не начинать работу, пока не получите предоплату. На это не все согласятся, но вы будете в безопасности. Предоплату клиент тоже может просрочить, но вероятность меньше, потому что без предоплаты работа не начнется.

Главное — не привязывать предоплату к дате заключения договора, а то риск получить штраф останется. Лучше привяжите оплату к действию: «Клиент оплачивает услугу после передачи исполнителю технического задания». Если к вам будут вопросы, проще доказать, что это клиент не сдал ТЗ, поэтому оплата пришла позже.

Назначить пени. Пропишите в договоре пени за задержку оплаты и предупредите клиента, что потребуете их оплатить в случае просрочки.

Совет довольно опасный, здесь нужно быть аккуратным. Если заставите клиента платить пени, он может захотеть отомстить. Найти повод легко: клиент может оштрафовать за пропущенный звонок или мелкие замечания по работе. Поэтому перед требованием оплатить пени, убедитесь, что вас не за что штрафовать.

Деньги не пришли

Предприниматель обязан получить полную оплату услуг. Если клиент не заплатил совсем или заплатил не всю сумму, виноват предприниматель. Он и заплатит штраф. Это приз за доверчивость. Еще одна история:

Пиар-агентство Елены уже год работало с клиентом. Клиент всегда платил вовремя, а работой был доволен. Потом клиент попросил оплатить новый заказ в рассрочку, и Елена пошла навстречу.

Это условие описали в договоре: компания взяла предоплату 1000 евро, а оставшиеся 9000 евро ждала после завершения работы. Но когда работу сделали, клиент скрылся и не заплатил.

Компания понесла убытки и получила штраф по валютному контролю — те самые 9000 евро.

Есть еще одна причина, почему сумма может прийти не вся — комиссия за перевод. При переводе денег из иностранного банка в российский, иностранный банк берет комиссию — 15-30 евро с перевода. Комиссию банк вычитает из суммы перевода: клиент переводит 100 евро, банк вычитает 30, на счет приходит 70 евро вместо ста. Это повод для штрафа.

Штраф — 75-100% от суммы, которая не поступила на счет

Чтобы не получить штраф из-за комиссии банка или недобросовестного клиента, советуем сделать вот что:

Договориться о комиссии. Зафиксируйте в договоре, кто платит комиссию за банковский перевод. Если на счет придет меньше денег, банк и госорганы поймут причину и не станут штрафовать.

Если комиссию оплачивает клиент, в договоре можно написать: «Все банковские комиссии оплачивает отправитель». Тогда пусть переводит деньги с запасом

Чтобы исключить штраф, некоторые банки предлагают писать заявление при получении денег. В заявлении вы пишете, что комиссию оплачиваете сами, поэтому сумма различается. Если у госорганов будут вопросы, покажете заявление.

Подавать в суд. Если клиент вас обманул, штраф можно оспорить или уменьшить. Для этого надо доказать, что вы выбивали деньги из клиента как могли: писали заявление в полицию, подавали в суд, жаловались регулятору рынка или профильной ассоциации. Если докажете, штрафа не будет.

Не доверять. Конечно, если компания впервые работает с клиентом, и он не заплатил, штрафа не будет. Банк и не узнает, что сделка была. Но если банк уже видел договор, отступать нельзя: оплаты нужно добиться. Главное — не бояться показаться навязчивым параноиком или обидеть клиента. Это ваши деньги, пусть клиент думает, что хочет, штраф платить не ему.

Ошибки в документах

Для валютного контроля предприниматель сдает в банк документы: договор с клиентом, распоряжение о списании валюты с транзитного счета и справку о валютных операциях. Если он получил 50 000 долларов и больше, то паспорт сделки и справку о подтверждающих документах. Всё, кроме договора, надо заполнить в сроки валютного контроля и без ошибок.

Шаблон документов разработал Центробанк, поэтому бланки стандартные. Но каждый банк сам решает, как клиент будет их заполнять: дает подсказки в личном кабинете, заполняет сам или оставляет клиента наедине с шаблонами.

Если предприниматель ошибется в документах, а банк их примет, предприниматель нарушит закон и получит штраф. Ошибиться легко — например, если не понять термины в документах и написать «зачисление на счет резидента» вместо «зачисление на счет фактора». Опечатки тоже считаются за ошибку:

Пиар-агентство Елены подписало договор с компанией «Mamа Roma». Но в паспорте сделки Елена ошиблась и написала «Mama Romo». Реквизиты счета, адрес компании и остальная информация совпадает, поэтому понятно, что речь об одном и том же юрлице. Но опечатка в одну букву — это тоже ошибка, и за нее компания получила штраф 50 000 рублей.

Банк не обязан показывать клиенту его ошибки, он может просто вернуть документы с пометкой «Не принято» или принять с ошибками. Помогать клиенту или нет — зависит от банка.

Штраф за ошибки — 4000-5000 рублей для ИП, 40 000-50 000 рублей для ООО. За повторную ошибку — 150 000 рублей для ООО и 15 000 рублей для ИП.

Единственный способ уберечься от ошибки — найти банк, который помогает заполнить документы. Некоторые банки делают это бесплатно, а другие — помогают за деньги. Но всё равно это будет дешевле, чем платить штраф.

Источник: https://delo.modulbank.ru/exchange-control

Валютный контроль сроки предоставления документов 2018

Валютный контроль сроки предоставления документов 2018

14 мая 2018 года вступили в силу изменения в Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Теперь у банков больше возможностей отказать в выполнении валютной операции, например, если клиент предоставил недостоверные документы или не тот пакет документов.

Сроки исполнения обязательств по договорам, в том числе получения оплаты от нерезидентов и исполнения нерезидентами обязательств по контрактам по поставке товара или оказанию услуги, должны быть прописаны в договорах. Для должностных лиц вводятся серьезные штрафы, а повторное нарушение наказывается дисквалификацией.

Подробнее о нововведениях рассказывают эксперты.

Иван Шевельков, генеральный директор юридического центра «Высшая инстанция»

Изменения Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», вступившие в силу 14 мая 2018 года, означают, что теперь резиденты и нерезиденты обязаны указывать в договорах срок исполнения контрактов. Информация должна быть предоставлена уполномоченным банкам.

Также у банков будет больше возможностей отказать в выполнении валютной операции. Это, вероятно, ударит по российским экспортерам, сделки которых могут срываться. Это может привести к офшоризации бизнеса.

Отказ может быть обоснован предоставлением недостоверных документов или неполного пакета документов. Также отказать в валютной операции банки могут, ссылаясь на нарушения положения ст.

9, 12, 14 обновленного закона или положения других актов валютного законодательства.

Отметим, что финансовое учреждение обязано предоставить отказ в письменной форме не позднее следующего рабочего дня, после принятия такого решения.

Кристаллизировался и порядок привлечения к административной ответственности за нарушение законодательства, регулирующего валютную сферу. Штрафы по ч. 1, 4, 4.1 и 5 ст. 15.

25 КоАП РФ на индивидуальных предпринимателей будут налагаться в том же размере, что и на граждан и юридических лиц.

Кстати, для должностных лиц предусмотрены отдельные фиксированные размеры штрафов. При повторном нарушении будет применена дисквалификация на срок от 6 месяцев до 3 лет. Самое интересное, что административная ответственность, установленная в отношении должностных лиц указанными нормами, применяется только к тем, кто ведет предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Алена Сосновская, эксперт «РосЕвроБанка»

Суть всех изменений сводится к ответственности бизнеса за сроки исполнения обязательств по договорам при осуществлении внешнеторговой деятельности. Это касается как сроков получения оплаты от нерезидентов, так и сроков исполнения нерезидентами обязательств по контрактам по поставке товара и/или оказания услуг.

Теперь эти сроки должны быть прописаны в договорах (ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 03.04.2018) «О валютном регулировании и валютном контроле»).

Расширен круг субъектов, к которым применяются меры административной ответственности за нарушение сроков. И если внесение ИП в список субъектов наравне с юридическими лицами скорее является устранением казусов законодательства, то совершенно новым будет применение мер административной ответственности к должностным лицам.

Размер штрафа — от 20 до 30 000 руб. Повторное нарушение приведет к дисквалификации должностного лица на срок от шести месяцев до трех лет. Одновременно дополнен перечень оснований для отказа банками в осуществлении валютных операций.

Банки не будут проводить операции, если они противоречат ст. 9, 12 и 14 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ (ред. от 03.04.2018), и в случае непредставления документов, перечисленных в том же законе, в ч. 4 ст. 23.

В случае отказа в осуществлении валютных операций банки обязаны будут сообщить об этом резиденту в письменной форме не позднее рабочего дня со дня принятия соответствующего решения.

Павел Сафоненков, заместитель председателя президиума коллегии адвокатов «Союз московских адвокатов»

1) п. 1.1 ст. 19 Закона, касающийся предоставляемой в уполномоченные банки информации.

Теперь в банки должна предоставляться информация о сроках исполнения сторонами обязательств по внешнеторговым контрактам, которые в свою очередь должны указываться в самих внешнеторговых контрактах.

В контрактах также должны быть указаны сроки возврата неиспользованных авансов в ситуации, когда резиденты осуществляют покупки за счет внесенной предоплаты;

2) п. 5 ст. 23 Закона. В данной норме расширен перечень оснований, по которым уполномоченный банк может отказаться проводить валютную операцию.

С 14 мая отказ банка в проведении валютной операции может последовать в результате любых нарушений валютного законодательства:

  • непредставление банку документов или подачи их с недостоверными сведениями;
  • проведение запрещенных валютным законодательством операций;
  • несообщение ИФНС об открытии счета за рубежом;
  • несоблюдение правил осуществления операций с валютой.

В случае отказа в проведении валютной операции банк направляет письменное уведомление не позднее следующего рабочего дня.

1) Административный штраф от 20 000 до 30 000 руб. установлен для:

  • должностных лиц организаций, осуществивших незаконную валютную операцию;
  • не обеспечивших поступление в срок средств по контракту от иностранного контрагента;
  • не обеспечивших возврат в срок сумм авансов, перечисленных иностранному контрагенту в счет неосуществленной поставки.

При этом из текста примечания к ст. 15.25 КоАП РФ исключено положение о том, что штрафы, приведенные в пп. 1, 4, 4.1, 5 данной статьи для должностных лиц, касаются только ИП.

2) Предусмотрена возможность привлечения к административной ответственности ИП по пп. 1 (незаконные валютные операции), 4, 4.1 (необеспечение поступления в срок средств по контракту от иностранного контрагента), 5 (необеспечение возврата в срок сумм авансов, перечисленных иностранному контрагенту в счет неосуществленной поставки) ст. 15.25 КоАП РФ.

3) Предусмотрен новый вид административной ответственности по делам данной категории — дисквалификация на срок от полугода до 3 лет для должностных лиц за повторные нарушения по пп. 1, 4, 4.1, 5 ст. 15.25 КоАП РФ;

Источник: https://beshenyeprodaji.ru/usefull/valjutnyj-kontrol-sroki-predostavlenija-dokumentov/

Документы для валютного контроля: какие нужны, сроки, внесение исправлений, снятие контракта с учета – Про РКО

Валютный контроль сроки предоставления документов 2018

Все предприниматели, которые сотрудничают с зарубежными партнерами, обязаны знать, что такое валютный контроль

Источник: https://Pro-RKO.com/dokumenty-dlya-valyutnogo-kontrolya-kakie-nuzhny-sroki-vnesenie-ispravlenij-snyatie-kontrakta-s-ucheta/

Обзор изменений валютного законодательства с 2018 года

Валютный контроль сроки предоставления документов 2018

Сроки исполнения обязательств по договорам, в том числе получения оплаты от нерезидентов и исполнения нерезидентами обязательств по контрактам по поставке товара или оказанию услуги, должны быть прописаны в договорах. Для должностных лиц вводятся серьезные штрафы, а повторное нарушение наказывается дисквалификацией.

Подробнее о нововведениях рассказывают эксперты.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.