+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Задолженность и просроченная задолженность в чем разница

Содержание

Просрочка по кредиту – что это и чем грозит?

Задолженность и просроченная задолженность в чем разница

Любой из заемщиков, оформляющих потребительский кредит, рассчитывает на то, что обязательства будут своевременно, а лучше – досрочно – исполнены. Однако, кредиты нередко выдаются на длительный период: пять, семь, десять лет… Ипотечные кредиты выдаются и вовсе на двадцать – тридцать лет.

За столь долгое время у человека может случиться всякое: потеря работы, ухудшение здоровья, форс-мажоры… В экстренной ситуации человек, как правило, не задумывается о сохранении кредитной истории и своевременном внесении ежемесячного платежа. Кроме того, порой бюджет бывает ограниченным и направляется на погашение незапланированных расходов.

Что такое просрочка по кредиту?

В случае, если заемщик до даты планового платежа не внес сумму, необходимую для ежемесячного погашения долга, возникает просроченная задолженность – долг, который вовремя не оплатили, допустили нарушение сроков. В разговорном языке случаи не своевременной оплаты называются «просрочками».

Просрочки по кредиту пагубно влияют на благонадежность клиента, так как отражаются в кредитной истории. Наличие просрочек по кредиту снижает вероятность одобрения новых кредитов в будущем, так как банки, увидев факт просроченной задолженности по кредиту, могут не пойти на риск и отказать по кредитной заявке.

Но все ли так плохо, если клиент, к примеру, на день задержался в командировке и не успел заплатить вовремя? На самом деле, просрочки по кредиту банки могут расценивать по-разному, в зависимости от характеристик и длительности. Чем грозит наличие просрочек и как минимизировать последствия после них – расскажем в статье.

Разновидности просрочек по кредиту

Прежде всего, банки классифицируют просрочки в зависимости от их длительности:

  • техническая просроченная задолженность – до 1 дня. Техническая просроченная задолженность возникает в случае несовершенства платежных систем – например, когда заемщик внес деньги через банкомат, а зачисление произошло на следующие сутки. Также техническая просрочка может возникнуть в случае перевода денежных средств между разными банками – за счет внутренних операций организаций деньги могут прийти с опозданием.
  • К фактам технической просрочки банки относятся лояльно – при 1-2 подобных фактов кредитор посчитает нарушения кредитных договоров несущественными и с высокой вероятностью одобрит заявку на новый кредит. Однако, если подобные факты повторяются из месяца в месяц многократно, но вполне возможно, что банк решит отказать в выдаче на свое усмотрение. На результат действующих обязательств техническая просроченная задолженность не влияет, разве что небольшими пенями за 1 день просрочки и подпорченной кредитной историей.
  • кредитная просрочка 0-29 дней. Длительность до 29 дней возникает при неоплате одного ежемесячного платежа в полном размере или частично. При такой длительности просрочки вы уже ощутите последствия нарушений кредитного договора в виде звонков из колл- центра банка –  кредитора на ваш номер и контактных лиц, поступающих на мобильный номер телефона смс и уведомлений на адрес электронной почты. Все входящие звонки и сообщения носят информативный характер («информируем о наличии задолженности в размере … рублей) и просьбой погасить задолженность в ближайшее время. Просрочки до 29 дней также отражаются в БКИ не лучшим образом: 1-2 факта просрочки банк, возможно, простит и выдаст новый кредит. Многократные случаи – от 3 и более – просрочек свидетельствуют либо о не обязательности заемщика, либо о нестабильности его дохода. В такой ситуации вероятен отказ по заявке.
  • просроченная задолженность длительностью 30-89 дней. С просроченными платежами длительностью более 30 дней работают уже специалисты отделов взыскания: они осуществляют звонки на телефоны заемщика, поручителя, созаемщика, связываются с работодателем клиента, осуществляют звонки на домашний телефон. При отсутствии контактов – выезжают по месту жительства должника и его поручителей. Дополнительно банк информирует заемщика путем направления требования о погашении задолженности по месту регистрации и фактическому его месту жительства. Все деятельность, осуществляемая специалистами банка по возврату долга, является досудебной и регламентируется внутренними нормативными документами банка и законодательством. Клиенту также продолжают поступать смс о необходимости внесения платежей. Даже один факт длительностью 30+ является серьезным препятствием для получения новых кредитов. Несколько таких случаев означают уже испорченную кредитную историю.
  • Просроченная задолженность 90+. Если заемщик не внес подряд три плановых платежа, банк вправе обратиться за досрочным взысканием долга в судебные органы (неоплата трех платежей – грубое нарушение условий кредитного договора). В суде банк затребует взыскать сумму основного долга с учетом пропущенных платежей, а также проценты и пени, начисленные и неуплаченные заемщиком за период пользования кредитом. Просрочка 90+ делает оформление займов практически невозможным. «Закрыть глаза» на длительные просрочки могут разве что микрофинансовые организации и частные инвесторы, компенсирующие свои риски высокими процентами.

Виды просрочки по сумме

Очень важно внимательно следить за достаточностью ежемесячных платежей, ведь недоплата каких-то 100 рублей по кредиту приведет к возникновению просроченной задолженности.

Частично неуплаченный платеж приведет к тем же последствиям, что и не оплата всей суммы кредита. Просрочка всего платежа также негативно сказывается на качестве обслуживании кредита.

Разница только в размере штрафных санкций.

Возможные последствия для заемщиков

Помимо того, что кредитная история будет испорчена даже при условии погашении долга, для должников возникает еще один неприятный момент – существенное удорожание кредита. За несвоевременность внесения взносов банк наказывает следующими последствиями:

  • начислением пеней – сумма исчисляется за каждый день просроченной задолженности в зависимости от суммы,
  • начислением штрафов – в отличие от первого варианта сумма является фиксированной и не зависит от размера неуплаты,
  • увеличением процентной ставки,
  • продажей долга коллекторам,
  • реализацией предмета залога,
  • судебными разбирательствами и возбуждением исполнительного производства.

Последствия просрочек: работа коллекторских агентств

Банки прибегают к услугам коллекторских агентств по кредитам с длительной просрочкой – свыше 90 дней.

Суть методов коллекторов сводится к получению причитающейся суммы от должника любыми способами: постоянными звонками, выездами по всем известным адресам жительства и работы и др.

Нововведения в законодательстве ограничили свободу деятельности коллекторов, а ведь раньше заемщики жаловались на порчу имущества, угрозы, психологическую атаку.

Последствия просрочек: испорченная кредитная история

Как уже упоминалось, в бюро кредитных историй отражается качество обслуживания кредита. Длительные просрочки негативно влияют на кредитную историю, делая ее испорченной и отрицательной. С такой кредитной историей взять новые кредиты затруднительно. Поэтому при возникновении ситуации, когда срочно нужны заемные деньги, не рассчитывайте на одобрение заявок в банках.

Просрочки по залоговым кредитам

В отличие от потребительских кредитов, где возможным гарантом выступает в лучшем случае поручитель, залоговые кредиты обеспечены имуществом – недвижимым или движимым.

При просрочках свыше 90 дней банк идет в суд не только за возвратом долга по кредиту, но и с просьбой обратить взыскание на залог. Суд, рассматривая иск кредитора, как правило, удовлетворяет требования банка.

Впоследствии имущество реализуется на публичных торгах (нередко – за минимальную стоимость).

Таким образом, должник лишается своего имущества и еще продолжает оставаться должным банку. В случае ипотечных кредитов, когда семья продает прежнее жилье и приобретает в кредит новое, ситуация является патовой – люди фактически остаются на улице и с долгами. Поэтому столь важно своевременно погашать обязательства, чтобы не остаться ни с чем.

Судебные разбирательства и исполнительное производство

После того как банк получает решение суда и исполнительный лист, проблемы у должников только усугубляются. В рамках возбужденного производства судебный пристав – исполнитель:

  • направляет запросы в банки для блокировки счетов и списания остатков на них,
  • отправляет исполнительный лист на место работы заемщика для удержания 50% от заработной платы,
  • накладывает арест на имущество должника, направляя запросы в Росреестр, ГИБДД и другие инстанции,
  • накладывает ограничение на выезд должника за границу,
  • выезжает на место жительства для изъятия ценностей и бытовой техники с целью дальнейшей реализации,
  • проводит мероприятия по реализации залогового имущества.

В случае, если по кредиту присутствует созаемщик или поручитель, аналогичные действия службы судебных приставов осуществляется и в их адрес. Нередко поручитель за свой счет вынужден закрыть задолженность по займу, при этом сам должник ничего не платит.

Что делать при просрочках по кредитам?

Если вы не заинтересованы в общении с коллекторами или приставами, постарайтесь договориться с банком на начальных стадиях просрочки. Существуют немало способов урегулировать споры по просроченной задолженности:

Отсрочка платежа и реструктуризация

Если знаете, что вам предстоят временные финансовые трудности или задержки с оплатой ежемесячного платежа, вы можете обратиться в банк и попросить изменить график платежей. Возможно изменение даты платежа (например с 1-го числа на 30-е, если задержка с оплатой связана с несвоевременным зачислением вам заработной платы).

Если причина невыплат – ухудшение финансового состояния вследствие снижения уровня заработной платы или потери работы, заемщик пишет заявление на реструктуризацию – изменение графика платежей, подразумевающее уплату процентов (или их части) или полную отсрочку взносов на 6-12 месяцев. Стоит помнить, что чем большую сумму процентов вы откладываете на период после окончания реструктуризации, тем больший платеж вас ожидает в будущем.

Попросить помощи у родственников

В случае, если ваши родственники выступают созаемщиками или поручителями, вы можете занять деньги у них. При высказывании просьбы напомните, что они также отвечают по вашим обязательствам, поэтому должны быть заинтересованы в своевременном погашении долга не меньше вас.

Рефинансирование

Процедура рефинансирования будет полезна только тем заемщикам, кто продолжает свою трудовую деятельность и сможет подтвердить доход на текущем этапе справками 2 – НДФЛ.

Рефинансирование кредита поможет перевести долг в другой банк на более длительный период, возможно даже, под более низкий процент.

Пробовать рефинансирование необходимо при наличии небольшой и не длительной просрочки, иначе шанс одобрения значительно сокращается.

Отказаться от выплат и ждать решения суда

Если вариантов по погашению долга нет, посещайте заседания суда и активно участвуйте в судебных распрях. Попросите суд уменьшить размер штрафных санкций в связи с тяжелым материальным положением, в дальнейшем – попросите рассрочку исполнения решения суда. Вполне возможно, в более отдаленном периоде ваша ситуация стабилизируется, и вы сможете закрыть кредит.

Добровольная реализация имущества

В случае с залоговыми кредитами клиент может реализовать имущество добровольно до начала судебных тяжб. Процедура должна быть согласована с банком, в особенности это важно, если суммы от продажи имущества не хватает для полного закрытия долга. При такой ситуации рискуют, прежде всего, будущие покупатели, так как с обременением не смогут зарегистрировать имущество на себя.

Добровольная реализация после получения разрешения банка позволяет продать квартиру или машину по цене, соответствующей рыночной, что значительно выше, чем при продаже на публичных торгах. Продажа своими силами позволит сократить сумму задолженности, а при стечении обстоятельств – и полностью закрыть долг.

 Рефинансирование микрозаймов

Если сумма долга небольшая, закрыть ее с помощью рефинансирования проще. Например, можно оформить займ в одном из банков под более низкий процент – это самый выгодный вариант.

Рефинансирование в банке предлагает стандартное оформление потребительского кредита или выдачу кредитной карты с небольшим лимитом.

Если возникли сложности по выплате микрозайма, можно увеличить срок кредитования, чтобы обслуживать кредит в будущем было проще. Привлекательными предложениями являются:

  • кредитная карта Тинькофф банка,
  • потребительский кредит Ренессанс кредита,
  • кредит наличными в УБРИРе,
  • кредит наличными в ОТП банке.

В данных организациях рассмотрение заявок на любые цели производится по минимальному пакету документу, при этом вероятность отказа довольно маленькая. По потребительским займам минимальная сумма – около 15000 – 30000 рублей.

Второй вариант – это рефинансирование микрозайма в другой микрофинансовой организации. Поступать подобным образом стоит только в том случае, если процент по новому кредиту меньше, иначе долговая яма не уменьшится. Пониженный процент можно получить под залог имущества в МФО – например, под залог ПТС и недвижимости.

Еще одна альтернатива – выдача нового кредита в этой же микрофинансовой организации. Суть схемы – выдача нового кредита на погашение старого, даже с просрочками. Использовать данный способ стоит только в случае отказов по рефинансированию в банках и других МФО под более низкий процент.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/59a3f97b4ffd13bead0d083b/5bc627843568bd00ad261ef0

Просроченная задолженность: причины формирования, виды и методы взыскания

Задолженность и просроченная задолженность в чем разница

Просроченная задолженность представляет собой непогашенные в установленный срок финансовые обязательства. В первую очередь, она возникает при разнообразных нарушениях в расчетно-платежной дисциплине. Также задолженность может использоваться для расчета финансовых перспектив организации.

Задолженность может быть , либо . Последняя обуславливает сумму долговых обязательств, по которой истекли сроки выплат. Данный вид обязательств относится к так называемым сомнительным долгам.

При оценке финансовых показателей предприятия важно понимать в чем разница между задолженностью и просроченной задолженностью.

Своевременное погашение просроченных обязательств является одним из важнейших условий для благополучного развития организации. Для этого необходимо ознакомиться с основными причинами появления долгов, а также с действиями при их наличии.

Причины появления

Просроченная задолженность может появиться в результате финансовой несостоятельности компании и определенного лица или, например, из-за возникшей банальной путаницы в датах совершения соответствующего платежа. Также долг может быть образован в результате изначального нежелания должника отвечать по своим обязательствам перед кредиторами или поставщиками.

В первых случаях лица не отрицают факт наличия задолженности и не стараются скрыться. Однако, они на конкретный момент времени не могут возместить издержки из-за недостатка средств. В последнем случае ситуация автоматически становится гораздо сложнее. Это обуславливается тем, что должник может попросту исчезнуть или же он может искать незаконные способы для уменьшения суммы платежа.

Наиболее эффективным способом избавления от просроченных финансовых обязательств считается проверка контрагентов еще до совершения с ними любых сделок.

Например, если покупатель или поставщик отказывается предоставлять соответствующую операции документацию или он/она имеет в определенных кругах сомнительную репутацию, то с такими лицами не рекомендуется вступать в рабочие отношения в рамках договоров.

В формирование общей задолженности могут быть также включены понятия краткосрочной и долгосрочной задолженности. В рамках отечественной бухгалтерской практики принято говорить о подобных долгах, как о сомнительных или безнадежных типах задолженности.

Способы взыскания

На данный момент существует несколько способов . К ним можно отнести составление и передачу соответствующих претензий, которые должны быть оформлены исключительно в письменном виде. Также могут быть прекращены определенные обязательства в рамках рабочего соглашения, либо могут быть переданы права на долг третьим лицам.

Стоит отметить, что некоторые заемщики готовы предоставить должникам временную отсрочку платежа, но большинство из них прибегают к привлечению коллекторских служб. В самом худшем случае кредитор может обратиться с заявлением в органы правопорядка или в высшие судебные инстанции.

Письмо с претензией является одним из наиболее популярных методов возмещения долга. Оно должно в обязательном порядке содержать в себе актуальные реквизиты получателя и отправителя, включая название организации, корректный юридический адрес, ФИО лица. Выступающего от имени организации, а также почтовый индекс.

В требованиях письма указывается основная сумма задолженности, проценты по нему, наложенные штрафные санкции и пени. Важно указывать основания для возмещения долга на основе действующего законодательства. Претензия может быть отправлена при участии почтовой службы или передана лично.

Наиболее специфичными являются ситуации, связанные с поставкой товаров или услуг. В данном случае, если лицо или организация не оплачивает отгрузку товара, то продавец имеет полное право на не предоставление новой партии до полной оплаты предыдущей партии.

Должники, имеющие временные проблемы с финансами, в большинстве случаев обращаются к кредиторам с просьбой об отсрочке платежа и в этом случае между сторонами заключается специальное соглашение, в котором указывается актуальная сумма долговых обязательств, а также составляется новый график погашения

Действия при наличии просроченной кредиторской задолженности

При образовании просроченной задолженности должникам не рекомендуется скрываться от контрагентов и финансовых организаций. Данное действие может быть расценено в качестве прямого отказа от оплаты долга. Наиболее простым способом является прошение об отсрочке платежа или о реструктуризации займа.

Для этого необходимо отправить письменный запрос на имя кредитора. При этом важно быть полностью уверенным в своих возможностях по исполнению просроченных обязательств в дальнейшем. Если данной возможности не существует, то требуется использование других методов погашения. К примеру, можно продать или сдать в аренду движимое или недвижимое имущество.

В тех случаях, когда должник полностью понимает незавидное положение дел и считает, что он точно не сможет погасить свои обязательства, то кредиторы будут вынуждены обратиться в высшие судебные инстанции для решения данного вопроса. Физические и юридические лица могут также подать заявление в суд о признании их банкротом. Данных шаг, в итоге, станет гораздо более выгодным, чем при тяжбах с кредиторами.

Погашение долга не рекомендуется осуществлять путем получения новых кредитов, особенно от частных лиц. Это может значительно ухудшить финансовое состояние плательщика и стать основной причиной увеличения просроченной задолженности.

Дебиторская

Операция по учету на основе стандартов осуществления процедуры бухгалтерского учета на территории Российской Федерации говорит о том, что дебиторская задолженность является основным элементом оборотного капитала в балансе предприятия.

Помимо данного элемента, данный раздел баланса включает в себя разновидности материальных, а также и производственных запасов компании, запланированных расходов, которые будут осуществлены в будущем и так далее.

В сумму оборотного капитала в каждом случае включается дебиторская задолженность, которая может быть актуальна как у физических, так и у юридических лиц.

В подавляющем большинстве случаев, временной отрезок, который отводится на взыскание просроченной задолженности, а также порядок ее погашения фиксируются в договоре, который оформлялся в письменном виде между сторонами сотрудничества. В данном случае одна из сторон договора является кредитором, а другая плательщиком.

Стоит отметить, что конкретная продолжительность определенного промежутка времени, который был указан в соответствующем соглашении, определяется в зависимости от характера переговоров между сторонами при заключении документа. В финальном варианте договор должен содержать в себе положения, которые полностью устраивают все стороны.

Договор может быть признан неправомерным исключительно в тех случаях, когда одну из сторон соглашения не устраивают указанные сроки и условия погашения возможных долговых обязательств.

В тех случаях, когда долговые обязательства признаются безнадежными, кредитор в обязательном порядке будет должен списать накопленную должником задолженность в полном размере. Данное положение регламентируется действующим налоговым и гражданским законодательством РФ

Сроки погашения дебиторской задолженности могут быть самыми разными. Например, исходя из определенных обстоятельств, которые являются причиной возникновения отношений в финансовой сфере между сторонами соглашения, например, между двумя коммерческими организациями, данные сроки зависят исключительно от положений заключенного договора.

Это может быть незначительный платеж за определенный объем выполненных работ. В данном случае все стороны максимально заинтересованы в наиболее быстрой передаче финансовых обязательств и закрытии сопутствующей документации.

В тех случаях, когда дебиторская задолженность образуется в результате взаимоотношений между двумя, или более, организациями и составляет крупную сумму средств, то стороны обычно прибегают к формированию более длительного срока погашения обязательств на основе взаимных уступок. Обычно такой срок составляет несколько месяцев или лет.

Действующий Налоговый Кодекс РФ определяет и иной вид дебиторской задолженность. Возместить такой долг сложнее всего. Речь идет о безнадежной задолженности. Главные особенности подобных обязательств регламентируются статьей 266 НК РФ.

В качестве оснований для присвоения задолженности статуса безнадежной стоит выделить следующие:

  • Долговые обязательства, которые не были погашены в срок, отведенный под исковую давность в соответствии с действующим отечественным гражданским законодательством. В соответствии с положениями статьи 196 ГК РФ устанавливается то, что максимальный срок исковой давности может составлять не более 3 лет.
  • Те обязательства, субъект исполнения которых является ликвидированной организацией, либо физическим или юридическим лицом, признанным банкротом.
  • Те обязательства, по отношению к которым уже инициировалось исполнительное делопроизводство. В данном случае судебные исполнители могут принять решение о нецелесообразности или невозможности взыскания подобного долга. Решение может быть вынесено в результате отсутствия собственности у должника или по причине его побега.

Все виды коммерческих и финансовых сделок закрепляются договором или соглашением сторон, который в дальнейшем будет урегулировать ход выполнения обязательств всех участников сделки. Особо важную роль играет пункт о порядке взаиморасчетов и меры за отклонение от их выполнения. К документам, влекущим за собой финансовые обязательства, относятся:

  • договор купли-продажи;
  • договор об оказании услуг или поставке товаров, оборудования;
  • договор аренды помещений или иного имущества;
  • кредитный договор или иное.

Если предприятие не может рассчитаться по обязательствам, то на его счету накапливаются просроченные долги. Кроме того, эта сумма будет увеличиваться за счет штрафных санкций, пеней или неустоек, предусмотренных договором. Таким образом, просроченная задолженность – это задолженность, возникшая вследствие неуплаты по договорам.

Просроченная дебиторская задолженность возникает вследствие непогашения долгов в срок

Международные Стандарты Финансовой Отчетности (МСФО), по которым ведут бухгалтерию все отечественные предприятия, выделяют два вида невыплат: дебиторская и кредиторская.

Просроченная дебиторская задолженность – это средства, которые другие партнеры должны выплатить нашей рассматриваемой компании («нам должны»), кредиторская – средства, которые компания должна выплатить другим партнерам («мы должны»).

Главный риск возникновения просроченной дебиторской задолженности заключается в ненадежности клиентов или партнеров. Как физические лица, так и организации в той или иной сложившейся ситуации могут оказаться неплатежеспособными и просрочить выплату долга.

Именно поэтому, работа с дебиторской задолженностью так важна для полноценно выстроенного процесса устранения всех рисков предприятия. Работа заключается в анализе самой задолженности, а также в составлении документов, описывающих порядок возврата долгов.

Чтобы минимизировать показатели дебеторской задолженности, нужно создать на предприятии юридические и финансовые отделы и службу безопасности. Для лучшего понимания приведем несколько примеров для разных отраслей:

  1. Для банка просроченные кредиты и ссуды будут являться примером просроченной дебиторской задолженности. Для недопущения подобных ситуаций финансовые организации тщательно проверяют своих будущих клиентов на платежеспособность.
  2. Поставщику сырья клиенты могут задерживать оплату при постоплатной договоренности. Поэтому отсрочку платежа лучше предоставлять проверенным контрагентам.
  3. Для бюджета государства налоги и сборы, полученные в неполном объеме также будут являться просроченной дебиторской задолженностью. Государство придумывает разные рычаги воздействия на население, чтобы все оплачивали налоги вовремя.
  4. Для работника предприятия примером может служить задержка заработной платы. Тут остается только пережидать кризисный период работодателя.

Кроме того, просроченные обязательства чреваты сбоями в деятельности предприятия, так как поставщик или иной кредитор может принять решение о прекращении сотрудничества.

Виды дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность классифицируется по разным параметрам. Определение типа невыполненных обязательств помогает вовремя принять меры по их погашению. Если предприятие недооценивает риски, то может понести существенные убытки и в итоге потерпеть банкротство. Классификация ведется по:

  • главным признакам;
  • причинам происхождения;
  • ожидаемой вероятностью расчетов.

В свою очередь, каждый из этих видов имеет подвиды. Например, дебиторская задолженность по причинам происхождения бывает оправданной и неоправданной. Первая подразумевает погашения в течение месяца, вторая наступает по истечении этого месяца и означает фактическую просрочку.

По степени вероятности можно выделить сомнительные и безнадежные просрочки. Первая означает отсутствие вероятности погашения. Вторая – стадия убеждения в том, что средства не будут выплачены, и истек срок исков.

Просроченная кредиторская и дебиторская задолженности организаций в РФ

Как избежать просрочек по договорам?

Любое предприятие, прежде чем вступать в долгосрочные финансовые отношения, должно тщательно проверять документацию будущих партнеров. Банки и иные кредитные организации в этом плане весьма щепетильны, хотя иногда даже это не страхует от неуплаты по договорам.

Долги могут образоваться по трем причинам: объективная неспособность предприятия вовремя погашать обязательства, человеческий фактор (забыть или не успеть к сроку) или преступные намерения. В первых двух случаях должники стремятся как можно скорее рассчитаться и закрыть просрочки.

При наличии преступных намерений, должник может оборвать контакты или начать искать способы неуплаты, ссылаясь на плохое качество товаров или услуг.

Некоторые компании в таких случаях будут вынуждены обратиться к услугам коллекторов.

Необходимым условиям обеспечения безопасности контрактов является предварительная проверка документов, кредитных историй и иной информации о потенциальном партнере.

Источник: https://rosbankonline.ru/buhgalteriya-pri-bankrotstve/arrears-reasons-for-formation-types-and-methods-of-collection/

Разница между недоимкой и задолженностью

Задолженность и просроченная задолженность в чем разница

В законодательстве РФ используется два близких по значению понятия — недоимки и задолженности. В чем их специфика?

статьи

Под недоимкой законодательство РФ понимает сумму установленного налога или сбора, которая не уплачена ФНС или иному компетентному государственному органу гражданином либо организацией, обязанными их уплатить, вовремя. То есть в срок, установленный положениями нормативно-правовых актов. Недоимками признаются и суммы страховых взносов в государственные фонды — ПФР, ФСС, ФФОМС.

Недоимкой также является сумма налога, сбора или взноса, которая недоплачена или начислена сверх того, что гражданин или организация уплатили, — например, по итогам проверки или по решению суда.

Таким образом, недоимка — это долг перед государственной организацией. Как правило, по факту ее обнаружения регулирующим органом плательщик обязуется погасить ее. В случаях, предусмотренных законодательством РФ, на недоимку начисляется пеня.

Что такое задолженность?

Под задолженностью понимается:

  • сумма налога, сбора или взноса, которую человек или фирма обязаны уплатить государству, еще не уплатили ее, но, в принципе, успевают это сделать в срок;
  • сумма денежных средств, которую гражданин или организация должны уплатить другому человеку или фирме в соответствии с законом или условиями частного договора (в этом случае задолженность именуется кредиторской);
  • сумма денежных средств, которую гражданин или организация рассчитывают получить от другого человека или фирмы в соответствии с законом или условиями частного договора (это, в свою очередь, дебиторская задолженность).

Таким образом, задолженность — это сумма налога, сбора или взноса до просрочки и превращения их в недоимку либо любые другие денежные средства, которые должны быть уплачены обязанной стороной в пользу управомоченной.

Задолженность может быть текущей или просроченной. В первом случае она формируется в силу закона, договора или юридически значимых действий субъектов правоотношений — например, когда одна сторона оказала услуги или поставила товары другой.

Просроченная задолженность появляется, когда та сторона, что обязана рассчитаться (к примеру, за оказанные услуги), не делает это вовремя.

В этом случае долг может быть увеличен, если это предусмотрено законом или договором, на величину неустойки.

Сравнение

Главное отличие недоимки от задолженности в том, что первый термин имеет значительно более узкий круг применения и обозначает только сумму налога, сбора или взноса, которые гражданин или организация должны государству в лице отдельных органов или фондов. Кроме того, недоимка обозначает чаще всего одностороннее обязательство — перед государством.

Задолженность — понятие значительно более широкое. Оно может обозначать, в принципе, любую денежную сумму, которую одно частное лицо, организация или государственная структура должны другим субъектам. Или, наоборот, рассчитывают получить от них. Задолженность — это не перешедший в состояние недоимки налог, сбор или взнос, который гражданин или фирма еще успевают уплатить в срок.

Термин «задолженность» часто применяется в целях обозначения суммы, которую должен уплатить государственный орган (обычно взимающий налоги, сборы или взносы) в пользу тех лиц, что данные платежи обычно уплачивают сами. Так, если фирма переплатила налоги, то она получает право вернуть их из бюджета — и в этом случае у ФНС формируется задолженность перед ней.

Задолженность бывает двух видов: текущая и просроченная. В первом случае она не сопровождается начислением штрафных санкций. Во втором — обязанная сторона может столкнуться с необходимостью также уплаты неустойки.

Определив, в чем разница между недоимкой и задолженностью, отразим выводы в таблице.

Таблица

НедоимкаЗадолженность
Что общего между ними?
Задолженность гражданина или фирмы по налогу, сбору либо взносу, не погашенная в срок, превращается в недоимку
В чем разница между ними?
Представляет собой сумму налога, сбора или взноса, которую частное лицо или организация должны уплатить государству по законуПредставляет собой сумму денежных средств, которую частное лицо или организация должны уплатить другому субъекту (или вправе получить от него) по закону или в силу договора
Носит, как правило, односторонний характер — когда частное лицо или организация должны государствуМожет носить обоюдный характер, бывает кредиторской и дебиторской
Формируется только по факту просрочки уплаты суммыЯвляется текущей по факту возникновения в силу закона или договора, становится просроченной по факту неперечисления обязанной стороной платежа вовремя
Госорган, управомоченный взимать недоимку, может начислить на нее пенюПросроченная задолженность может сопровождаться начислением неустойки в силу закона или договора

Источник: https://TheDifference.ru/chem-otlichaetsya-nedoimka-ot-zadolzhennosti/

Просроченная кредиторская задолженность — это сколько месяцев

Задолженность и просроченная задолженность в чем разница

У любого предприятия возникает кредиторские заложенности когда оно не платит по счетам. Различают виды кредиторской задолженностей и сроки их выплаты.

Кредиторская задолженность — что это?

Кредиторской задолженностью называются долговые финансовые обязательства перед юридическим или физическим лицом.

  • Для предприятий и организаций важно, чтобы она была отражена в документации бухгалтерии.
  • Если после появления кредиторской задолженности оплата не поступила и контрагент не получает на свой счет деньги, то на должника накладывают дополнительные штрафные санкции (пени и штрафы). Например, повышается процент, который должен платить должник за полученную ему услугу.

Виды кредиторской задолженности

Кредиторская задолженность представляет собой:

  • неисполненные обязательства. Это долги предприятия (организации) перед подрядными организациями или поставщиками. То есть услуги были оказаны, товары были поставлены, а предприятие не смогло рассчитаться по ним из-за того что платеж был задержан банком или по иной причине.
  • иные задолженности. Претензионные споры по невостребованным долгам.

На предприятиях кредиторская задолженность распространяется на:

  • авансы;
  • выплаты страхового характера;
  • на оказанные услуги и поставленную продукцию, по которым не было оплаты;
  • услуги и товары, сроки оплаты которых были нарушены;
  • бюджетные платежи и расчеты по ним.

В бухгалтерском учете есть несколько общепринятых типов кредиторской задолженности:

  • задолженность работодателя перед своими работниками;
  • долги по уплате налогов и задержка иных государственных выплат;
  • задолженность перед подрядными организациями;
  • задолженность перед компаниями, оказывающими услуги по страхованию;
  • задолженность перед арендодателем.

Помимо этого существует и другие классификации кредиторской задолженности. Она может быть классифицирована по срокам и по исполнению долговых обязательств.

По исполнению могут быть выделены следующие виды:

  • текущая задолженность – вид задолженности, выплаты по которой происходит своевременно и в согласии со всеми оговоренными условиями;
  • просроченная задолженность.

По срокам кредиторская задолженность может быть долгосрочной или краткосрочной. Долгосрочной считается задолженность, срок которой составляет больше года, а краткосрочной считается задолженность, которая не превышает года по срокам.

Причины возникновения кредиторской задолженности

К причинам возникновения кредиторской задолженности можно отнести:

  • Ситуации, когда за услугу или товар были заплачены деньги, но услуги так и не были оказаны, а товары так и не были поставлены;
  • Ситуации, когда клиентом были получены услуги или товары в полном объеме и в полном согласии с составленным договором, но клиент так и не оплатил их;
  • Нарушение графика помесячных выплат, которые должны были выполняться в качестве погашения займа, который был выдан тем или иным учреждением финансового типа физическому или юридическому лицу;
  • Частичное погашение займа, предоставленного одним физическим лицом другому, на основании расписки;
  • Ситуации, когда между несколькими юридическими лицами было заключено соглашение о выдаче кредита на условиях схожих с условиями расписки, то есть, оговорен тип оплаты срок, когда долг должен быть погашен, процентная ставка;
  • Долги перед налоговой инспекцией, пенсионным фондом или иными фондами (в том числе коммерческими), которые не были ликвидированы в полном объеме или в частично;
  • Ситуации, когда имело место нарушения предусмотренного законом периода, в который нужно было оплатить штраф административного характера за какое-либо правонарушение.

Иногда юридическое лицо может банально не знать о том, что у него есть кредиторская задолженность.

Это может быть обусловлено следующими факторами:

  1. Имела место экстренная смена руководства и главный бухгалтер не успел передать информацию о долгах, перед тем как покинуть рабочее место.
  2. У компании есть много контрагентов. При таком объеме клиентуры нет возможности ведения нормального бухгалтерского учета.
  3. В компании не хватает кадров, для своевременной фиксации погашения или образования задолженностей.

Чтобы избежать этих ситуаций каждое предприятия или организация должна время от времени проводить аудит.

Способы и сроки погашения

Для решения вопроса с кредиторской задолженность, сроки по выплате которой были нарушены организациям или физическим лицам может быть предложено несколько вариантов поведения:

  1. Исполнение обязательств по долгу. Необходимо выполнять вся обязанности, которые предусматривает закон и составленное соглашение. В обязанности входит поставка товаров, за который был внесен аванс или оказание той или иной услуги, прописанной в договоре.
  2. Денежные выплаты. На рынке все имеет свою цену, поэтому выплачивать просроченный долг нужно в согласии со всеми договоренностями. Это лучший способ чтобы рассчитаться с долгом, но иногда денег не хватает.
  3. Изменение условий договора. Иногда контрагент может пойти навстречу и согласиться на то, чтобы внести изменения в ранее подписанный договор. Это делается, чтобы должник мог погасить долг. Например, можно изменить то, в каком виде буден отдан долг (вместо денег отдать работой или товарами). Для внесения таких изменений должно быть составлено дополнительное соглашение.
  4. Отступные. К этому способу прибегают компании в сложном положении. Этот способ заключается в том, что организация передает кредитору часть своего недвижимого имущества. Это может быть отдельное помещение, которое фирма не использует или оборудование, которое впоследствии будет продано. Это крайние меры, к которым прибегают только тогда, когда погасить долг иным образом не представляется возможным.

Списание кредиторской задолженности

Есть ряд случаев, когда возможно списание задолженности с баланса:

  • Срок исковой давности истек. Предоставляя ту или иную услугу, компания выдает счет за нее и составляет акт, который подписывает и заказчик и исполнитель. В ходе согласования акта возможно возникновение противоречий. Если переговоры по их урегулированию ни к чему не привели, а период давности иска истек, то кредитор уже не сможет предъявить каких-либо требований;
  • Невозможность исполнения долговых обязательств. Имеется в виду случившееся стихийное бедствия или запрет, наложенный на юридическое или физическое лицо, из-за которого нет возможности выполнять те или иные операции;
  • Ликвидация компании. Организация завершает свою работу и подводит итоги по балансу. Становится ясно, что активы не увеличились, поэтому нужно погасить оставшиеся долги или списать их.

Исковая давность при погашении просроченной кредиторской задолженности равна 3-м годам. Но есть нюансы: если за эти 3 года у должника были контакты с кредитором, зафиксированные письменно, то исчисление периода давности начинается с момента последнего подобного контакта.

Пример задолжности

Пусть период давности иска отсчитывается с 1-го марта, 3-го мая должником было направлено письмо кредитору о том, что в скором времени у него появится возможность погасить долг. Таким образом, период давности будет пересмотрен, и теперь он будет отсчитываться уже с 3-го мая.

Любой документ считается письменным контактом. Однако избегать контактов с кредиторами и игнорировать их не стоит.

Возможные последствия

При срыве сроков выплаты долга компании-должнику или физическому лицу, которое является должником, будет нанесен репутационный ущерб. Кроме того это перетечет в судебные разбирательства. Если же должник умышленно игнорирует законные требования кредитора, то это уже является уголовным нарушением. Об этом написано в статье №177 УК РФ

При просрочке дебитором платежей, могут быть также наложены различные штрафные санкции. Копящийся долг может грозить организации дефолтом и полным финансовым крахом. Все это является причиной необходимости своевременной оплаты долгов и исполнения своих финансовых обязанностей перед кем бы то ни было.

Заключение

Кредиторской задолженностью называются те или иные финансовые обязательства перед юридическим или физическим лицом. Для погашения задолженности есть много возможностей для каждой конкретной ситуации. Игнорирование долговых обязательств может довести до административной или уголовной ответственности.

Подписывайтесь на наш телеграм канал – @kreditkarti

Источник: https://kreditkarti.ru/prosrochennaya-kreditorskaya-zadolzhennost-eto-skolko-mesyatsev

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.